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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我小規(guī)模企業(yè) 開(kāi)了5萬(wàn)專(zhuān)票 20萬(wàn)的普票 那個(gè)增值稅與附加稅怎么繳納啊
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增值稅按五萬(wàn)計(jì)算。
然后再交一個(gè)五萬(wàn)增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收。
2022 02/25 13:05
84785001 
2022 02/25 13:06
那我這季度開(kāi)了5萬(wàn)專(zhuān)票 28萬(wàn)普票又怎么繳納稅收呢
玲老師 
2022 02/25 13:13
和上面處理一樣。一個(gè)季度沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)普票免稅。
玲老師
2022 02/25 13:14
專(zhuān)用發(fā)票正常交稅。。附加稅減半征收。
84785001
2022 02/25 13:19
就是教育費(fèi)附加那塊有點(diǎn)不理解
“小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售額沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，開(kāi)具普票免征增值稅和城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，如果是開(kāi)的專(zhuān)票，都是需要繳納增值稅及城建稅的，只免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加?！?這句話(huà)意思 是不是“專(zhuān)票%2b普票”≤30，專(zhuān)票部分只繳納增值稅與城建稅 教育費(fèi)不繳納 如果超過(guò)了 專(zhuān)票增值稅照常繳納，城建稅、教育費(fèi)減半征收
玲老師
2022 02/25 13:21
季度收入不超過(guò)30萬(wàn)，減免兩個(gè)附加稅。
玲老師
2022 02/25 13:22
專(zhuān)用發(fā)票不免稅。要交增值稅。附加稅還可以減半征收。
84785001
2022 02/25 13:27
就是說(shuō)季度有28萬(wàn)收入 ，其中5萬(wàn)專(zhuān)票 23萬(wàn)普票 專(zhuān)票增值稅部分照常繳納 專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收 對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)就免稅 是這么理解嗎
玲老師
2022 02/25 13:29
就是說(shuō)季度有28萬(wàn)收入 ，其中5萬(wàn)專(zhuān)票 23萬(wàn)普票 專(zhuān)票增值稅部分照常繳納??
專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的城建稅減半征收?
5萬(wàn)專(zhuān)票的二個(gè)附也是減半 不免，因?yàn)槟慵鹃_(kāi)票大于 30萬(wàn)了? ?28+5=33
84785001
2022 02/25 13:42
老師 我這么總結(jié)對(duì)嗎
季度不超30萬(wàn)即“專(zhuān)%2b普 ≤ 30萬(wàn)”，專(zhuān)票部分只繳納城建稅且減半征收（50%），教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加免征，若當(dāng)季“專(zhuān)%2b普 ＞ 30萬(wàn)”專(zhuān)票部分城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加全部減半征收，若當(dāng)季“專(zhuān)%2b普 ＞ 45萬(wàn)”專(zhuān)與普不僅增值稅全交，且專(zhuān)與普為依據(jù)計(jì)算的全部附加稅減半征收。
玲老師
2022 02/25 13:47
。您好，您總結(jié)的這些是正確的。
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