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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師， 固定資產(chǎn)清理按照賬面凈值， 做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候 借：固定資產(chǎn)清理的金額， 累計(jì)折舊的金額 貸 ： 固定資產(chǎn)的金額分別是什么呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ，
?累計(jì)折舊（累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ?，?
貸：固定資產(chǎn)（原值）
2022 02/25 08:52
84785045 
2022 02/25 08:55
累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)清理的二級(jí)科目嗎 ？ 兩者計(jì)提的折舊金額是一樣的嗎？
鄒老師 
2022 02/25 08:57
你好
借：固定資產(chǎn)清理（原值—累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ，
?累計(jì)折舊（累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ?，?
貸：固定資產(chǎn)（原值）
累計(jì)折舊是一級(jí)科目，而不是是固定資產(chǎn)清理的二級(jí)科目
兩者的金額不同啊?
84785045
2022 02/25 09:00
老師， 固定資產(chǎn)清理（原值-累計(jì)計(jì)提的折舊金額）這個(gè)是什么呢？ 累計(jì)折舊這個(gè)賬上有數(shù)
鄒老師
2022 02/25 09:02
你好，比如原值100萬(wàn)，累計(jì)折舊20萬(wàn)，那么固定資產(chǎn)清理的金額就是80萬(wàn)?
84785045
2022 02/25 09:09
明白了， 謝謝老師
鄒老師
2022 02/25 09:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785045
2022 02/25 09:11
老師還有個(gè)問(wèn)題， 按照凈值出售， 那么就是沒(méi)有凈收益， 收到賬款時(shí) 借： 銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 對(duì)嗎 ？ 如果開(kāi)發(fā)票的話之前抵扣過(guò)得， 需要開(kāi)13% 的稅率嗎？
鄒老師
2022 02/25 09:12
你好，出售的時(shí)候，貸方還有應(yīng)交稅費(fèi)科目
如果開(kāi)發(fā)票的話之前抵扣過(guò)，是按13%的稅率開(kāi)具發(fā)票的?
84785045
2022 02/25 09:15
哦對(duì)， 那出售的時(shí)候做會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額 固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎？
鄒老師
2022 02/25 09:16
你好，是的，是這樣的
84785045
2022 02/25 09:29
好的， 謝謝老師
鄒老師
2022 02/25 09:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785045
2022 02/25 09:42
老師， 其中有一臺(tái)固定資產(chǎn)是當(dāng)時(shí)公司做項(xiàng)目的時(shí)候， 直接跟著項(xiàng)目合同金額賣掉了。 因?yàn)闆](méi)有人通知財(cái)務(wù)， 一直掛在固定資產(chǎn)沒(méi)有處理， 這樣的怎么辦呢
鄒老師
2022 02/25 09:42
你好，需要根據(jù)處置情況，補(bǔ)做相應(yīng)的賬務(wù)處理是
84785045
2022 02/25 09:43
會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢
鄒老師
2022 02/25 09:44
你好
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84785045
2022 02/25 09:47
之前項(xiàng)目的已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了， 這個(gè)就不能開(kāi)發(fā)票了吧，
鄒老師
2022 02/25 09:48
你好，是的，是這樣的?
84785045
2022 02/25 09:49
那這樣的話會(huì)計(jì)分錄 是 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸 ：固定資產(chǎn)
借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 是這樣嗎 ？
鄒老師
2022 02/25 09:50
你好，是沒(méi)有處置收入嗎?
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