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實際發(fā)放工資和生育津貼下來的工資差額怎么入帳？
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你好，學員，差額是什么意思，學員
2022 02/24 22:07
84784977 
2022 02/24 22:13
就是例如工資3個月下來發(fā)了15000，那正常應該要計提工資的嘛，，然后社保發(fā)下來的補貼有18000，那這3000塊怎么入帳
冉老師 
2022 02/24 22:15
你好，學員，補計提到費用中即可的
冉老師
2022 02/24 22:15
或者是沖費用的，學員
84784977
2022 02/24 22:19
補計提和沖費用不是相反的嗎？是怎樣，像我上面的分錄嗎
冉老師
2022 02/24 22:48
是的，如果你們是費用少了，就補計提的
84784977
2022 02/24 22:52
可以把分別的分錄寫出來嗎？支付工資時，計題，然后收到補貼，發(fā)放差額，4步。
冉老師
2022 02/24 22:54
計提工資
借管理費用-工資
貸應付職工薪酬
冉老師
2022 02/24 22:54
發(fā)放工資
借應付職工薪酬
貸銀行存款
冉老師
2022 02/24 22:54
收到津貼
借銀行存款
貸其他應付款
冉老師
2022 02/24 22:54
發(fā)放津貼
借其他應付款
貸銀行存款
84784977
2022 02/24 22:56
但是公司發(fā)工資的時候已經(jīng)發(fā)了津貼的一部分了呀，不可能全額給回員工吧
84784977
2022 02/24 22:57
而且發(fā)工資的時候已經(jīng)計提了津貼的一部分工資，正常是不用計提的嗎
冉老師
2022 02/24 22:57
這樣的話
發(fā)放津貼
借其他應付款
貸銀行存款
管理費用
冉老師
2022 02/24 22:57
不發(fā)放的部分，差額沖減費用即可
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