00:10:00
問題已解決
3.假定某企業(yè)2018年度取得主營業(yè)務收入3000萬元，轉讓國債取得凈收益520萬元，其他業(yè)務收入120萬元，與收入配比的成本2150萬元，全年發(fā)生銷售費用410萬元（其中廣告費支出120元），管理費用230萬元（其中業(yè)務招待費支出24萬元），利息費用170萬元，營業(yè)外支出70萬元（其中公益性捐贈支出40萬元），假設不存在其他納稅事項。計算該企業(yè)2018年應繳納的企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
廣告費扣除的限額＝（3000＋120）×15％＝468（萬元），實際發(fā)生了120萬元，銷售費用準予全部扣除；業(yè)務招待費實際發(fā)生額的60％＝24×60％＝14.4（萬元），銷售（營業(yè)）收入的0.5％＝（3000＋120）×0.5％＝15.6（萬元），按14.4萬元稅前扣除，實際發(fā)生24萬元，應調增9.6萬元。
會計利潤＝3000＋520＋120－2150－410－230－170－70＝610（萬元），捐贈扣除限額＝610×12％＝73.2（萬元），可據(jù)實扣除40萬元。
應繳納企業(yè)所得稅＝（610＋9.6）×25％＝154.9（萬元）
2022 02/24 19:01
閱讀 1788
描述你的問題，直接向老師提問
96
意見反饋
