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問(wèn)題已解決
老師，我公司找到一些2019年7月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那時(shí)候我公司還是小規(guī)模納稅人，那么這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在認(rèn)證可以加計(jì)10%嗎？我公司是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)
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小規(guī)模期間你們有收入嗎？如果小規(guī)模期間有收入的不可以。
2022 02/24 13:33
84785026 
2022 02/24 13:37
小規(guī)模納稅人期間有收入，是一些費(fèi)用發(fā)票和設(shè)備發(fā)票，有專票沒(méi)認(rèn)證，現(xiàn)在找出來(lái)認(rèn)證的，還可以加計(jì)計(jì)算嗎？
郭老師 
2022 02/24 13:38
不可以的，小規(guī)模期間收到的專票，你小規(guī)模期間有收入進(jìn)項(xiàng)都不可以抵扣。
84785026
2022 02/24 13:39
填表的時(shí)候提示填的加計(jì)數(shù)了，是帶著19年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，我還需要改嗎？
84785026
2022 02/24 13:40
老師，不是說(shuō)可以變更為一般納稅人之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？
郭老師
2022 02/24 13:41
好對(duì)的
那你看到嗎？小規(guī)模期間有收入小規(guī)模期間收到的專票是不允許抵扣的。
84785026
2022 02/24 13:41
抵扣平臺(tái)上也可以找到
郭老師
2022 02/24 13:41
這個(gè)政策你需要原文嗎？
84785026
2022 02/24 13:42
老師，辛苦你發(fā)一下
郭老師
2022 02/24 13:48
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，“一、納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。”
84785026
2022 02/24 13:51
謝謝老師
郭老師
2022 02/24 13:55
不用客氣，工作愉快。
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