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請問老師。進項稅額一直大于銷項稅額。年終需要結轉嗎？如果要，結轉的分錄是如何的？
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你好 結轉
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 02/23 13:32
84784986 
2022 02/23 15:13
老師，再請問，如果"進項稅額轉出"科目有貸方余額，要怎么結轉嗎？
玲老師 
2022 02/23 15:22
你好 借進項轉出
貸轉出未交增值稅?
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