00:10:00
問題已解決
請問我們有筆款付錢付少了 回單金額就小于發(fā)票金額 但是第二天又轉(zhuǎn)了一筆錢是付別的 到同一個(gè)第三方代繳代扣的賬戶上 他就扣了少的這點(diǎn)錢 請問這筆應(yīng)該怎么做分錄（行政事業(yè)單位的會計(jì)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，第一筆付款少了，第二筆應(yīng)該是多付一點(diǎn)吧，我先按照這個(gè)思路做分錄，有問題您再追問，
分錄為，第一筆業(yè)務(wù)，
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用（或單位管理費(fèi)用，固定資產(chǎn)，庫存物品等）
? 貸：銀行存款
? ? ? 其他應(yīng)付款
借：行政（事業(yè)）支出
? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金
第二筆業(yè)務(wù)：
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用（或單位管理費(fèi)用，固定資產(chǎn)，庫存物品等）
? ? 其他應(yīng)付款
? 貸：銀行存款
?借：行政（事業(yè)）支出
? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金
2022 02/23 12:48
84784980 
2022 02/23 13:24
第一筆和第二筆都是暫付款 第二筆暫付沒有扣減那筆多余的憑證?
小奇老師 
2022 02/23 13:29
兩筆都是暫付？也就是兩筆都是開多票，少付款？那第二筆分錄和第一筆一樣，只是金額不一樣而已
84784980
2022 02/23 13:35
第一筆 這個(gè)12塊多就是回單上少的金額 再第二張這筆暫付里面是扣了那個(gè)12塊多 我現(xiàn)在暫時(shí)是這樣做的麻煩老師在幫我梳理了正確分錄應(yīng)該是怎么做呢
小奇老師
2022 02/23 13:59
拋開個(gè)稅暫付業(yè)務(wù)不談，單就五險(xiǎn)而言，是暫付43198.33，然后五險(xiǎn)的發(fā)票少開12.15嗎？干嘛費(fèi)用74.58，沒看明白，還有個(gè)稅暫付業(yè)務(wù)為何跟五險(xiǎn)業(yè)務(wù)混在一起做賬，應(yīng)該分開做賬才是啊
小奇老師
2022 02/23 14:18
是不是應(yīng)該是這樣，
第一步，暫付五險(xiǎn)，43198.33
借：其他應(yīng)收款 43198.33
貸：財(cái)政撥款收入 43198.33
第二步，收到少開12.15的發(fā)票，即收到發(fā)票的金額為43198.33-12.15=43186.18
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 43186.18
貸：其他應(yīng)收款 43186.18
這一步的意思是少沖12.15的應(yīng)收，
第三步需再支付74.58的五險(xiǎn)，
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 74.58
貸：財(cái)政撥款收入 62.43
其他應(yīng)收款 12.15
第三步由于前面少開票多付款，這次開夠票，但少付款。
您看看是這樣的嗎？
84784980
2022 02/23 14:38
第一個(gè)74.8是個(gè)稅滯納金我記在商品服務(wù)服務(wù)支出 是第一筆個(gè)稅少轉(zhuǎn)12.15 然后這個(gè)12.15在暫付五險(xiǎn)那個(gè)里面扣的?
84784980
2022 02/23 14:40
是個(gè)稅發(fā)票數(shù)大于實(shí)際付款回單
小奇老師
2022 02/23 15:30
第一步，暫付個(gè)稅，12431.02
借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 12431.02
貸：財(cái)政撥款收入 12431.02
第二步，收到多開12.15的個(gè)稅發(fā)票，即收到發(fā)票的金額為12431.02+12.15=12443.17
借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 12443.17
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 12431.02
其他應(yīng)付款—個(gè)稅 12.15
這一步的意思是，個(gè)稅的票比先前暫付多12.15，
第三步需再支付74.58的滯納金，
借：其他應(yīng)付款—個(gè)稅 12.15
業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 62.43
貸：財(cái)政撥款收入 74.58
閱讀 355
描述你的問題，直接向老師提問
7328
意見反饋
