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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年末本年利潤(rùn)科目如何結(jié)轉(zhuǎn)
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借本年利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
如果是虧損的，分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
2022 02/23 12:02
84784986 
2022 02/23 12:03
不需要提取盈余公積啥的嗎
84784986
2022 02/23 12:04
我12月份沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，1月份結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
郭老師 
2022 02/23 12:04
你好，彌補(bǔ)虧損之后是盈利的，需要
如果計(jì)提的盈余公積大于注冊(cè)資本的50%，這種也不需要
企業(yè)提取盈余公積時(shí)，按本年凈利潤(rùn)*10%
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
84784986
2022 02/23 14:58
什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2022 02/23 14:58
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，不管什么情況下都需要做，只要你有余額，就得做。
84784986
2022 02/23 15:00
我是說(shuō)什么時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)提取的盈余公積
84784986
2022 02/23 15:01
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 02/23 15:02
單位有盈利就可以計(jì)提盈余公積。
郭老師
2022 02/23 15:02
你的未分配利潤(rùn)是一個(gè)盈利的就可以。
84784986
2022 02/23 15:04
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
那我現(xiàn)在只需要做這一筆分錄就可以對(duì)嗎
郭老師
2022 02/23 15:05
好，對(duì)的是的，月末必須結(jié)轉(zhuǎn)的。a
84784986
2022 02/23 15:10
那去年的也沒(méi)有提取盈余公積，今年可以補(bǔ)提嗎
郭老師
2022 02/23 15:12
可以的，分錄和今年的是一樣的。
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