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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
為什么罰款賬面金額20，稅收金額是0呢，罰款不可稅前扣除的包括滯納金嗎？罰款是負(fù)債還是資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，我該怎么理解他
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這個(gè)是行政罰款吧，如果是行政罰款的話，不允許抵扣所得稅，需要調(diào)增。
2022 02/22 18:06
郭老師 
2022 02/22 18:06
罰款是借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。
84785027 
2022 02/22 18:10
我的問(wèn)題是這個(gè)
84785027
2022 02/22 18:10
為什么罰款賬面金額20，稅收金額是0呢，罰款不可稅前扣除的包括滯納金嗎？罰款是負(fù)債還是資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，我該怎么理解他
?
84785027
2022 02/22 18:11
每個(gè)問(wèn)題都回答下吧
84785027
2022 02/22 18:12
我把所得稅那一章學(xué)了，有點(diǎn)疑問(wèn)
郭老師
2022 02/22 18:12
行政罰款不可以抵扣所得稅的。
郭老師
2022 02/22 18:12
罰款不是負(fù)債，也不是資產(chǎn)，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款是損益類的科目。
郭老師
2022 02/22 18:13
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
稅法不允許抵扣永久性的差異。
84785027
2022 02/22 18:16
這就涉及到了賬面金額大于計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，負(fù)債是可抵扣暫時(shí)性差異，那罰款是屬于哪個(gè)呢
84785027
2022 02/22 18:17
滯納金屬于罰款那一類的嗎
郭老師
2022 02/22 18:18
你好，這個(gè)是永久性的，他一直不可以抵扣的。
郭老師
2022 02/22 18:18
負(fù)債怎么能抵扣
都是損益類的科目才可以抵扣所得稅。
匯算清繳
你調(diào)整的不是資產(chǎn)類的科目，也不是負(fù)債類的科目，調(diào)整的是損益類的科目。
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