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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
餐飲業(yè)，會(huì)員充值、贈(zèng)送、消費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好； 借銀行存款貸預(yù)收賬款 ； 贈(zèng)送 的不做賬； 消費(fèi)在做 ：借銷(xiāo)售費(fèi)用； 預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2022 02/22 11:07
84784992 
2022 02/22 11:24
充值
借：銀行存款2000
貸：預(yù)收賬款2000（贈(zèng)送的200不做賬）
消費(fèi)（第一次1000元）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用___ ？
預(yù)收賬款 ___？
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
消費(fèi)（第二次1200元）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用___？
預(yù)收賬款___？
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
meizi老師 
2022 02/22 11:25
? ? 你消費(fèi)了1000元 看你 先把200元? ?用了剩下的用充值卡的? ?那么? ?借：銷(xiāo)售費(fèi)用200
預(yù)收賬款 800
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
? 第二次 用1200 就 做預(yù)收賬款借方1200 ；? 你銷(xiāo)售費(fèi)用都用完了呀? ?
84784992
2022 02/22 11:36
好幾十個(gè)會(huì)員呢….充值金額合計(jì)20萬(wàn)，贈(zèng)送2萬(wàn)呢…是不是每筆會(huì)員充值和消費(fèi)都要單獨(dú)做分錄？
meizi老師
2022 02/22 11:42
?你好； 那你也得 匯總月末一起來(lái)做 贈(zèng)送金額。 列一個(gè)明細(xì)? ?
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