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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳調(diào)增，去年成本發(fā)票發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)行匯算清繳調(diào)增，調(diào)增的數(shù)字是價(jià)稅合計(jì)金額嗎？還是不加稅額
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同學(xué)，是不加稅額，稅的部分是需要補(bǔ)交增值稅和附加稅
2022 02/20 23:47
84785034 
2022 02/20 23:51
老師，增值稅已經(jīng)補(bǔ)了，已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，繳納了，現(xiàn)在是匯算清繳，是成本發(fā)票虛假，需要調(diào)增嘛，調(diào)增的數(shù)據(jù)是稅前金額還是價(jià)稅合計(jì)金額呢？
廖廖老師 
2022 02/20 23:54
同學(xué)，是不含稅金額
84785034
2022 02/20 23:56
好的，明白了，謝謝老師，那稅款已經(jīng)繳納了，去年做的成本賬務(wù)處理，今年是不是要用以前年度損益調(diào)整呢，去年的成本發(fā)票是虛假的，是作廢了嗎？今年的賬務(wù)處理要怎么做呢
廖廖老師
2022 02/20 23:58
做以前年度損益調(diào)整就可以
84785034
2022 02/21 00:00
老師你看，我這樣處理對(duì)嗎？借：應(yīng)付賬款。貸：主營業(yè)務(wù)成本（金額?稅額）借：應(yīng)付賬款。貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整。貸：利潤分配～未分配利潤
廖廖老師
2022 02/21 00:04
如果發(fā)票是假的，成本也是假的，做以前年度損益調(diào)整
如果業(yè)務(wù)真實(shí)，發(fā)票虛假，做稅務(wù)調(diào)整就可以
廖廖老師
2022 02/21 00:04
跟同學(xué)確認(rèn)下，業(yè)務(wù)也是虛假的嗎？如果業(yè)務(wù)真實(shí)，不需要調(diào)整賬務(wù)，只做稅務(wù)調(diào)整，形成永久性差異
84785034
2022 02/21 00:21
應(yīng)該是虛假的，說發(fā)票是購買來的，也有付款憑證。如果是虛假的，我上面處理需要更正嗎？補(bǔ)交的增值稅是借，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸，轉(zhuǎn)出未繳增值稅同時(shí)，借，轉(zhuǎn)出未繳增值稅貸，未繳增值稅。嗎，然后繳款
廖廖老師
2022 02/21 00:39
增值稅是借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅
84785034
2022 02/21 00:44
直接這樣就好了，好的，謝謝老師，如果業(yè)務(wù)也是虛假的呢
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