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老師，公司今年1月份補(bǔ)扣去年10-12月份社保個人部分，去年沒計提扣款，應(yīng)付職工薪酬也是按沒扣的全額發(fā)放了，這種賬務(wù)上要如何處理？
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那你沒有扣的話，你再交的時候還是放到其他應(yīng)收款。就相當(dāng)于其他應(yīng)收款還是有余額，你后面扣的時候再減少其他應(yīng)收款。
2022 02/19 11:46
84785018 
2022 02/19 11:47
老師，公司部分也沒計提
84785018
2022 02/19 11:48
用小企業(yè)會計準(zhǔn)則
84785018
2022 02/19 11:48
新交社保人員
陳詩晗老師 
2022 02/19 11:48
借，管理費用等
貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
你補(bǔ)處理
84785018
2022 02/19 11:58
老師，雖然是今年扣的，但是補(bǔ)扣去年10-12月的
陳詩晗老師
2022 02/19 12:03
那你就在當(dāng)年按照那個會計處理就行了，你是小企業(yè)準(zhǔn)則，直接用這個正常的科目把分?jǐn)?shù)補(bǔ)起來就行了。
84785018
2022 02/19 12:04
老師，分錄怎么做？
84785018
2022 02/19 12:05
可不可以算今年的？就是1月扣的去年10-12月單位部分？
陳詩晗老師
2022 02/19 12:07
憤怒就是我前面給你的賬務(wù)處理啊，一個是計提一個是繳納的。
陳詩晗老師
2022 02/19 12:07
你后面一月份發(fā)工資的時候，把那個社保扣出來的時候，就是借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款就行了。
84785018
2022 02/19 12:09
老師，單位部分去年沒計提要怎么處理？
陳詩晗老師
2022 02/19 12:11
就是你現(xiàn)在把之前的沒有具體的憤怒給他補(bǔ)起來就行呀，捕到分錄前面給了。
84785018
2022 02/19 12:13
算今年的費用嗎？不用調(diào)整？
陳詩晗老師
2022 02/19 12:17
因為你是小企業(yè)準(zhǔn)則，你直接做成今年的費用就行了。
84785018
2022 02/19 12:23
哦，哪就好，我以為不可以
陳詩晗老師
2022 02/19 12:26
可以的，這個根據(jù)你實際情況處理
84785018
2022 02/19 12:26
老師，匯算要做調(diào)增嗎？
陳詩晗老師
2022 02/19 12:28
你這個是去年的費用，匯算清繳的時候是納稅調(diào)減。
84785018
2022 02/19 13:25
2021年的匯算我要調(diào)增嗎？
84785018
2022 02/19 13:53
要修改年報嗎？意思是年報和12月報表不一致
陳詩晗老師
2022 02/19 15:12
對了，因為你現(xiàn)在更改了之前的一些費用成本，導(dǎo)致你的利潤有變化，所以說你會算時候的利潤表和12月的利潤表有差異，這個是正常。
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