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印花稅需要計提嗎？怎么做會計分錄
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不用的，借稅金及附加，貸銀行存款。
2022 02/16 14:52
84784953 
2022 02/16 14:53
好的 謝謝老師
郭老師 
2022 02/16 14:53
不用客氣，工作愉快。
84784953
2022 02/16 14:55
計提個人所所得稅是借應付職工薪酬還是應付工資啊
郭老師
2022 02/16 14:55
你好
應付職工薪酬。
84784953
2022 02/16 14:55
計提個人所所得稅是借應付職工薪酬還是管理費用工資啊
郭老師
2022 02/16 14:57
借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資貸應交稅費，個稅借應交稅費，個稅貸銀行存款。
84784953
2022 02/16 14:58
還有就是我做分錄的時候，增值稅是直接寫借應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸銀行存款嗎
郭老師
2022 02/16 15:00
好，一般納稅人還是小規(guī)模的。
84784953
2022 02/16 15:01
一般納稅人
84784953
2022 02/16 15:01
每個月可能會有加計抵減和進項稅
郭老師
2022 02/16 15:02
你好，借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
84784953
2022 02/16 15:05
假如銷項稅是20 進項是5 加計抵扣是0.5我要怎么做分錄
郭老師
2022 02/16 15:07
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸，應交稅費未交增值稅20減去5
加計扣除的自己單獨做借應交稅費、增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入借應交稅費、未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
84784953
2022 02/16 15:09
借轉出未交增值稅金額是用哪個？
郭老師
2022 02/16 15:12
你好，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，它就是一個科目。
郭老師
2022 02/16 15:12
問，這個意思就相當于進項是哪一個科目？應交稅費應交增值稅進項。
84784953
2022 02/16 15:13
感覺好復雜啊
郭老師
2022 02/16 15:15
轉出未交增值稅，它就是一個結轉，需要繳納增值稅的一個科目，相當于是一個過渡的。
84784953
2022 02/16 15:17
不可以直接做借已交稅金 貸銀行存款是吧
郭老師
2022 02/16 15:18
不可以的，這個已交稅金是當月繳納當月的，你們都是當月繳納上一個月的。
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