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利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，本來正常的稅率是25%，用25%減去2.5%，算出22.5%。

第13行，13.1行的275485.70元是怎么來的？

你好，你的實際利潤是多少的？看一下上方。

我發(fā)的表你看到了嗎？

好我沒有看到，你看一下你自己能看到嗎。

實際利潤是2420673.24元，彌補以前年度虧損1084101.93元，然后是1336571.31元

你好 100萬乘以22.5%加上336571乘以15%。

傳得附件看不到

好，按上面的算法就可以的。

第13行，13.1行的275485.70元是怎么來的，現(xiàn)在看得到了吧

你好 100萬乘以22.5%加上336571乘以15%。

為什么是這樣算??？是減免了？利潤100萬以內(nèi)是按2.5%交，減免了22.5%.336571是交10%.減免了15%.那這張表本是交58657.12元所得稅，已預繳62883.19元，那就不繳，還能退是么，這個減免的有點弄不明白，你能發(fā)個稅率表給我看看嘛

利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，然后正常的稅率是25%，用25%減去2.5%算出來的，等于22.5%，這個就是利潤100萬以內(nèi)減免的。 利潤100萬到300萬之間的稅率是10%，然后減免的是15%，剩下的就是超過100萬的再乘以15%就是了。 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

利潤1336571.31元，不是直接按10%交稅嗎，交133657.13元，這張表需不需要交稅？

好，因為利潤100萬的那一部分稅率是2.5%，不是所有的都是按照10%交稅。

100萬交25000元，336571.31元交33657.13元，一共交58657.13元，預繳了62883.19元，就是不用交，還有得退是嗎？

300萬以上怎么交企業(yè)所得稅

哦，對的是的是的，是這個意思的，多交了可以申請退稅，但是你得看一下你稅務局那邊好不好，申請退稅300萬以上的，直接用實際的利潤乘以25%全額繳納的，然后再減去之前預交的稅款。

謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。