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（一）組織準(zhǔn)備 上市工作是一項(xiàng)紛繁復(fù)雜的工作，這項(xiàng)工作涉及面廣，工作量大，周期長，一般需要2-3年的長期工作，必須調(diào)配專門的人才，成立專門的組織機(jī)構(gòu)來從事這項(xiàng)工作。一般應(yīng)成立上市委員會(huì)（或上市領(lǐng)導(dǎo)小組）及上市工作小組。上市委員會(huì)一般3-7人組成，應(yīng)該包括股東代表、主要董事會(huì)成員、主要高管成員，也可以聘請上市顧問加入上市委員會(huì)。上市委員會(huì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)整個(gè)上市進(jìn)程中所有重大問題的決策，領(lǐng)導(dǎo)、指揮上市工作小組實(shí)施上市工作計(jì)劃，圓滿完成上市工作。 在上市委員會(huì)下設(shè)日常工作機(jī)構(gòu)即上市工作小組，上市工作小組一般由總經(jīng)辦、人事行政部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門選派3-5人組成，上市工作小組在上市委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展上市的各項(xiàng)具體工作，主要包括配合上市顧問、券商、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)工作，按照要求提供系列詳盡資料，完成各機(jī)構(gòu)安排的各項(xiàng)工作。 另外，董事會(huì)秘書的選擇對企業(yè)整個(gè)上市過程也非常重要。這個(gè)角色是企業(yè)上市的先行官，是上市計(jì)劃的具體執(zhí)行者。在企業(yè)上市前，董事會(huì)秘書在上市運(yùn)作的整個(gè)過程中都應(yīng)以上市公司董事會(huì)秘書的工作標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，接受董事會(huì)秘書的專業(yè)培訓(xùn)，熟悉相關(guān)法規(guī)政策，理清思路，找準(zhǔn)方向，審時(shí)度勢，為企業(yè)擬訂上市規(guī)劃并報(bào)企業(yè)決策層審議通過后操作實(shí)施，同時(shí)配合中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場協(xié)同作戰(zhàn)，確保上市計(jì)劃的有效實(shí)施。 如果企業(yè)一時(shí)沒有合適的董事會(huì)秘書人選，也可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。企業(yè)也可聘請一家專門負(fù)責(zé)策劃企業(yè)上市的顧問公司或一全職的專業(yè)人士來負(fù)責(zé)上市的統(tǒng)籌工作。 （二）業(yè)績準(zhǔn)備 企業(yè)業(yè)績的好壞是決定其能否成功上市的關(guān)鍵，良好的經(jīng)營業(yè)績是企業(yè)成功上市的重要保證，也是企業(yè)成功上市后決定其股價(jià)的主要因素。因此，企業(yè)要想上市，必須在業(yè)績方面有一個(gè)精細(xì)的籌劃。 首先，擬上市企業(yè)必須做到主業(yè)突出，只有主業(yè)突出的企業(yè)才有希望獲準(zhǔn)上市。因此，企業(yè)應(yīng)該對其近期內(nèi)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)及其業(yè)績進(jìn)行分析，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)近期內(nèi)是多角經(jīng)營，而且不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模差異不大，就必須在上市顧問的指導(dǎo)之下調(diào)整經(jīng)營范圍，選擇好主業(yè)并強(qiáng)化其經(jīng)營，剝離或弱化非主業(yè)，保留1-2個(gè)主營業(yè)務(wù)。 其次是企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模，經(jīng)營規(guī)模是決定企業(yè)上市的一個(gè)主要指標(biāo)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)所經(jīng)營產(chǎn)品的市場占有情況合理規(guī)劃經(jīng)營規(guī)模，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模應(yīng)保持每年有一定幅度的增長，一般應(yīng)根據(jù)企業(yè)所經(jīng)營的產(chǎn)品的市場生命周期進(jìn)行規(guī)劃，最好能夠做到每年增長30%以上。 再次是企業(yè)的盈利能力，企業(yè)的盈利能力直接影響上市后股票的股價(jià)，因此盈利能力是企業(yè)上市的關(guān)鍵指標(biāo)。上市企業(yè)的盈利能力主要是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)的盈利能力，主營業(yè)務(wù)的盈利能力又主要表現(xiàn)在企業(yè)所經(jīng)營產(chǎn)品的毛利率，一般來講，上市企業(yè)的毛利率應(yīng)高于同行業(yè)平均毛利率。同時(shí)，企業(yè)的毛利率在一定時(shí)期內(nèi)要相對平穩(wěn)，沒有異常波動(dòng)。同時(shí)，企業(yè)每年剔除非經(jīng)常損益后的稅后凈利也要保持一定幅度的增長，一般來講，上市前每年的增長幅度應(yīng)在30%以上。 （三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備 企業(yè)要成功上市，首先必須保證企業(yè)申報(bào)期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表順利通過有上市審計(jì)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，涉稅事項(xiàng)的處理是否規(guī)范，是企業(yè)能否成功上市的重要的條件。 1、賬務(wù)規(guī)范，一般而言，我國民營企業(yè)在上市前都存在財(cái)務(wù)不規(guī)范的現(xiàn)象。有的企業(yè)財(cái)務(wù)設(shè)兩套賬，一套稅務(wù)帳，一套內(nèi)部管理賬。稅務(wù)賬只是應(yīng)付稅務(wù)報(bào)稅和稅務(wù)檢查需要而設(shè)，大都沒有反應(yīng)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，而內(nèi)部管理帳雖然記錄和反映了公司的全部經(jīng)營活動(dòng)，但其記錄的原則和方法往往與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求不相一致。因此，企業(yè)一旦決定上市，就必須請專業(yè)的會(huì)計(jì)師對其會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行清理和規(guī)范，使其符合上市要求，以便順利通過有上市業(yè)務(wù)職業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的上市審計(jì)。 2、稅務(wù)規(guī)范，與財(cái)務(wù)規(guī)范相似，企業(yè)上市前必須對本企業(yè)近幾年的所有涉稅事項(xiàng)進(jìn)行清理，確認(rèn)是否存在偷漏稅或其他違法稅法的行為。這項(xiàng)工作也可以通過聘請專業(yè)的會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師協(xié)助完成。 （四）制度建設(shè)準(zhǔn)備 企業(yè)要成功上市，必須在各方面規(guī)范運(yùn)作，要做到規(guī)范運(yùn)作，首先必須建立健全適合企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)的管理制度體系。如果沒有一套規(guī)范化的制度體系，企業(yè)運(yùn)作無所依據(jù)，在企業(yè)建立起完善的規(guī)范管理制度體系并貫徹實(shí)施后，必然會(huì)帶來良好的規(guī)范運(yùn)作。 所以，為了企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，建立起一套完整、規(guī)范的管理制度體系是相當(dāng)重要的。就一般企業(yè)而言，完善的制度體系主要包括組織體系、行政管理體系、人力資源管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、市場營銷管理體系、下屬機(jī)構(gòu)管理體系等。 1．組織系統(tǒng)（由總經(jīng)理辦公室或行政部門負(fù)責(zé)） 一般包括公司介紹、公司文化、公司大事記、公司章程、公司組織架構(gòu)、公司各部門職責(zé)等； 2．行政系統(tǒng) 一般包括辦公室管理制度、出差管理制度、會(huì)議管理制度、文書管理制度、檔案管理制度、保密管理制度、辦公用品管理制度、車輛管理制度、安全保衛(wèi)制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等; 3．人力資源系統(tǒng) 企業(yè)的人力資源管理涉及到企業(yè)的方方面面，內(nèi)容較為復(fù)雜，人力資源管理制度體系一般包括以下幾方面： （1）人力資源制度基礎(chǔ)文件（人力資源方面不便列為制度的文件可統(tǒng)一到此下管理），主要包括組織架構(gòu)圖、各部門崗位設(shè)置及人員編制、公司級(jí)別層次表（含薪金等級(jí)表）、職位說明書、公司章程等； （2）考勤及休假管理制度； （3）招聘管理制度； （4）晉升及調(diào)任制度； （5）員工培訓(xùn)管理制度（培訓(xùn)的資料可單獨(dú)整理，并不斷擴(kuò)充）（重點(diǎn)：內(nèi)部與外部培訓(xùn)師的選拔、培訓(xùn)、考核、評(píng)定）； （6）薪資管理制度； （7）員工福利制度（社保、住房公積金、午餐、住宿、生日、節(jié)日、探病等等）； （8）股權(quán)激勵(lì)與績效考核管理制度； （9）獎(jiǎng)懲制度； （10）合理化建議制度； （11）員工離職管理制度； 4．財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 主要包括資金管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)控制制度、報(bào)銷管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)檔案制度、審計(jì)工作制度等 5．物料采購及倉儲(chǔ)系統(tǒng) 包括倉儲(chǔ)管理制度（含貨物進(jìn)出程序，手續(xù)，流程圖）、盤點(diǎn)制度、計(jì)算機(jī)使用管理制度； 6．各下屬機(jī)構(gòu)管理體系（包括控股子公司、分公司、各地辦事處等）： （1）適合與上市主體公司用同一制度的，統(tǒng)一發(fā)放； （2）和上市主體公司制度差別不太大的，在主體公司制度基礎(chǔ)上適當(dāng)修改； （3）和上市主體公司業(yè)務(wù)差別較大部分，由各下屬主體自行編制，報(bào)主體公司備案。 7．新產(chǎn)品/技術(shù)研發(fā)制度，包括新產(chǎn)品研發(fā)制度、新產(chǎn)品試制制度、新產(chǎn)品鑒定要求、產(chǎn)品開發(fā)周期管理、新產(chǎn)品成果評(píng)審與報(bào)批、新產(chǎn)品移交投產(chǎn)管理等 8．市場營銷管理制度，包括市場營銷組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)與任務(wù)、市場營銷計(jì)劃、市場調(diào)查及預(yù)測、市場營銷策略、市場營銷渠道的選擇、訂單及客戶管理、營銷人員管理及營銷業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲、 9．內(nèi)部控制制度，主要包括內(nèi)部控制基本要求、貨幣資金內(nèi)部控制、采購與付款內(nèi)部控制、存貨內(nèi)部控制、對外投資內(nèi)部控制、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)內(nèi)部控制、銷售。