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小微企業(yè)資金賬簿的印花稅繳納上什么科目？是稅金及附加還是營業(yè)稅金及附加？還是主營業(yè)務(wù)稅金及附加？

84785027| 提問時間：2022 02/15 09:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，稅金及附加的現(xiàn)在科目都改成了這個，之前是營業(yè)稅金及附加，一六年就改了。
2022 02/15 09:23
84785027
2022 02/15 09:24
需要計提嗎？
郭老師
2022 02/15 09:24
你好，如果你是按次申報的，不用借稅金及附加貸銀行存款。
84785027
2022 02/15 09:24
不需要通過應(yīng)交稅費這個科目吧？
84785027
2022 02/15 09:25
我是年報的
郭老師
2022 02/15 09:25
你好，按年申報的是在當(dāng)年嘛，還是次年？如果次年的話需要集體，也需要通過應(yīng)交稅費。
84785027
2022 02/15 09:26
就是今年1月份才申報的啊
郭老師
2022 02/15 09:26
好，那就通過應(yīng)交稅費、借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費、借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
84785027
2022 02/15 09:27
為什么次年要通過呢？
郭老師
2022 02/15 09:27
你好，因為你在12月份需要集體，然后一月份繳納，它屬于二一年的。
84785027
2022 02/15 09:28
可我12月份沒有計提啊？怎么辦？
郭老師
2022 02/15 09:29
你好，那你就做到一月份里面去。
84785027
2022 02/15 11:00
郭老師，支付航天信息技術(shù)維護費時是先上其他應(yīng)付款嗎？的你到發(fā)票到了再上管理費用。對嗎？
郭老師
2022 02/15 11:00
你好，借管理費用貸銀行存款你們沒有支付嗎？
84785027
2022 02/15 11:00
支付了但沒有發(fā)票呢
84785027
2022 02/15 11:01
航天信息技術(shù)維護費屬于其他應(yīng)付款吧？
郭老師
2022 02/15 11:03
這個發(fā)票你看一下，在你當(dāng)?shù)匚⑿殴娞柪锩嫔暾埌伞?/div>
郭老師
2022 02/15 11:03
一般這個他都很及時的。
郭老師
2022 02/15 11:03
借管理費用貸銀行存款 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅減免稅款，借管理費用，負數(shù) 不需要用到其他應(yīng)付款
84785027
2022 02/15 11:04
是這樣的，他月初扣款了，月末又退回了，因為月底沒發(fā)票所以就退回了。那這兩筆怎么做？
郭老師
2022 02/15 11:07
借其他應(yīng)收款貸銀行存款退回來做，相反的。
84785027
2022 02/15 11:12
是其他應(yīng)付款吧？老師
郭老師
2022 02/15 11:18
其他應(yīng)收款你先支付出去的，別人欠你的錢是其他應(yīng)收款。
郭老師
2022 02/15 11:17
如果別人給你錢，你欠人家的是其他應(yīng)付款。
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