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那年年提，余額都一百多萬了，怎么辦

?你好；? ? ? 正常計提放著掛著??

影響利潤呀，還要調(diào)增納稅

有沒有文件可以緩提或者是達到多少收入的多少可以不提

?你好；? ?你計提錯誤了吧? ?。? 看附件。 按照新準則要求來計提 ；?

我是這樣做了: 提取時 借:生產(chǎn)費用 貸:一般專項儲備 發(fā)生時 借:一般專項儲備 貸:銀行存款

老師 有沒有這個文件，幫我發(fā)一下，提取和使用時的正確分錄

你好；? ? ? 按照新準則來做??

這樣計提是不是就不會影響利潤了

?你好；? 是的。新準則來計提就不會的? ?

老師，文件幫我發(fā)一下，新準則啥時候開始的

?你好；? ? 這個是之前就出來了。? 你要讓我找文件? ?我還沒有找到? ?

問了多少老師 ，都沒說是在盈余公積下計提，那使用的時候哪

?你好； 我記得之前是有說過這個文件的 ；? ?如果你直接走費用或者生產(chǎn)成本 會影響你的利潤的。到時你報表不準確的??

老師 那你把你發(fā)的這個給我截個完整的大圖就行，我再調(diào)一下

就在這糾結(jié)著，不提又不行，提了又影響利潤

還有一個問題就是我現(xiàn)在一般專項儲備余額有80萬，會計上怎么調(diào)到盈余公積里面，現(xiàn)在也是屬于所有者權(quán)益

?你好 ；? ?我找的文件 ；? 相關(guān)的就是這個了； 參考下 ：? ? ??在《企業(yè)會計準則解釋第3號》發(fā)布前,依據(jù)財政部《關(guān)于做好執(zhí)行會計準則企業(yè)2008年年報工作的通知》(財會函〔2008〕60號)規(guī)定,高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費用,應當按照《企業(yè)會計準則講解(2008)》中的具體要求處理,在所有者權(quán)益盈余公積項下,以專項儲備項目單獨列報,不再作為負債列示.煤炭企業(yè)在固定資產(chǎn)折舊外計提的維簡費,應當比照安全生產(chǎn)費用的原則處理.企業(yè)會計準則解釋第3號》對上述規(guī)定重新作了明確,高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費,應當計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益,同時記入專項儲備科目.企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費時,屬于費用性支出的,直接沖減專項儲備.企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費形成固定資產(chǎn)的,應當通過在建工程科目歸集所發(fā)生的支出,待安全項目完工達到預定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn).同時,按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備,并確認相同金額的累計折舊.該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊.專項儲備科目期末余額在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益項下減:庫存股和盈余公積之間增設(shè)專項儲備項目反映.企業(yè)提取的維簡費和其他具有類似性質(zhì)的費用,比照上述規(guī)定處理.

好的，謝謝老師了

沒事的； 希望能幫到你??