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小企業(yè)會計準則 五險一金計入什么科目
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你好
計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款?
2022 02/10 15:11
84784990 
2022 02/10 15:19
計提社保：
借 ：管理費用/經(jīng)營費用-社保（公司部分），其他應收款-社保（個人部分）
貸：應付職工薪酬-社保。
繳社保：
借 ：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
是不是計提的時候要分別計提個人和單位
鄒老師 
2022 02/10 15:20
你好
計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款?
應當這樣處理，計提的時候沒有個人部分的
84784990
2022 02/10 15:21
老師 比如我 計提公積金 、社保 是不是管理費用需要寫 管理費用-公積金 管理費用社保？做2個明細科目
鄒老師
2022 02/10 15:22
你好，計提公積金 、社保，需要設(shè)置兩個明細科目的?
84784990
2022 02/10 15:26
那計提的時候 也只計提單位部分 不需要計提員工那部分
鄒老師
2022 02/10 15:26
你好，計提公積金 、社保 ，是計提單位負擔的部分。
員工那部分，在計提的工資里面已經(jīng)體現(xiàn)了?
84784990
2022 02/10 15:31
計提，借：管理費用等科目 ， 貸：應付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款
計入工資借：管理費用-工資
貸 ：其他應收款-社保（個人部分），應付職工薪酬-工資 那是不是其他應收款也該列個 公積金和社保分開2個明細
鄒老師
2022 02/10 15:31
你好，計提工資的分錄是
借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬-工資
這個分錄不包括：其他應收款-社保（個人部分）的
84784990
2022 02/10 15:33
那老師 我的其他應收款這個科目 不就沖不平嘛 只有借方科目
鄒老師
2022 02/10 15:33
你好，發(fā)放工資的時候
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款-社保（個人部分）
這樣??其他應收款? 就沖平了啊?
84784990
2022 02/10 15:36
那就是發(fā)工資 我說錯了
鄒老師
2022 02/10 15:36
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784990
2022 02/10 15:38
那老師其他應收款 也需要做個社保和公積金 兩個明細科目嘛
鄒老師
2022 02/10 15:39
你好，是的，是這樣的
84784990
2022 02/10 15:40
明白了 謝謝老師
鄒老師
2022 02/10 15:41
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
84784990
2022 02/10 16:03
老師 再問一下 我寫管理費用的時候 需要寫管理費用-社保（單位部分）這樣區(qū)分嘛 還是寫社保就可以了
鄒老師
2022 02/10 16:04
你好，寫管理費用-社保就可以了，這個就知道是單位負擔部分的?
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