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問題已解決
老師 我們是軟件研發(fā)生產(chǎn)行業(yè)，增值稅加計抵減是按照上一年度現(xiàn)代服務(wù)業(yè)大于50%，就可以享受增值稅加計抵減10%是嗎。 那怎么看上一年度是否大于50%呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，是的您看一下去年你們增值稅的計稅收入里的類別有哪些？我來給您判斷一下哪些屬于現(xiàn)代服務(wù)
我的意思是去年的收入你們有歸類嗎？每項收入類別分別銷售額是多少？
2022 02/10 14:03
84785015 
2022 02/10 14:06
增值稅計稅收入類別在哪里查詢。 2019年主營業(yè)務(wù)收入 沒有二級科目
王老師1 
2022 02/10 14:08
學員您好，那我這樣問你吧，2021年你們的收入都開票了嗎？你看一下開票項目名稱，做一個歸類，開票項目只需要看星號里面是什么就可以
這個你可以從開票軟件里得出
84785015
2022 02/10 14:18
老師這是2021年1-12月的收入，最后面一列是商品名稱， 你看看我符合增值稅加計抵減10%嗎
王老師1
2022 02/10 14:19
學員您好，很抱歉不符合，因為貴公司開具的發(fā)票都是貨物，適用13%稅率的
現(xiàn)代服務(wù)是指適用6%稅率的
84785015
2022 02/10 14:28
不會吧 ，現(xiàn)代服務(wù)包括軟件開發(fā) 無形資產(chǎn) 等 這些都要開6%嗎 只要開6%就可以享受增值稅加計抵減是嗎 ，這個政策截止到2021年就結(jié)束了是嗎
王老師1
2022 02/10 14:33
學員您好，附件中研發(fā)和技術(shù)服務(wù)是指6%這種的
這個政策22年繼續(xù)適用，但是文件還沒出臺
84785015
2022 02/10 14:35
那我們從2020年就開始享受這個增值稅加計抵減了。 這兩年享受的進項10%增值稅 都要補回來嗎
王老師1
2022 02/10 14:36
學員您好，那屬于錯誤享受加計抵減政策了，要補交增值稅的
84785015
2022 02/10 14:37
如果我們改為開6% 發(fā)票的話， 那每月所有進項都可以享受增值稅加計抵減10% 是嗎 ， 如果一部分開6%，一部分開13% 那進項哪些可以享受加計10%呢
王老師1
2022 02/10 14:39
我們改為開6% 發(fā)票的話， 那每月所有進項都可以享受增值稅加計抵減10% 是嗎
—是的
如果一部分開6%，一部分開13% 那進項哪些可以享受加計10%呢
—那要到明年來看你今年6%開的金額占總收入金額是否超過50%，超過了，那就所有進項都可以加計抵減10%。如果沒超過50%，那就進項不得加計抵減
84785015
2022 02/10 14:43
知道了老師， 稅務(wù)局剛才說他查的是2019年的服務(wù)是20萬，總的是103萬， 那我在開票系統(tǒng)怎么查呢 ，哪里能一眼看出開的是6%，還是13%的呢
王老師1
2022 02/10 14:45
學員您好，您看一下增值稅申報表附表一，附表一統(tǒng)計的是銷售額，里面區(qū)分了13%和6%的
如不懂，請隨時再提問
84785015
2022 02/10 14:52
老師剛才看了2019年1-12附表一， 銷售額全在13%里面， 那我在哪里看稅務(wù)局說的服務(wù)是20萬呢，
王老師1
2022 02/10 14:54
學員您好，那不清楚稅務(wù)局得出服務(wù)20萬的依據(jù)是什么，因為你們都是13%，就沒有服務(wù)類的了
84785015
2022 02/10 15:00
嗯 稅務(wù)局剛才光說的2019年沒有超過占比， 我先把2020年享受的增值稅加計抵減10%補回來可以嗎， 如果稅務(wù)局再提2021年時候，我再補?？梢詥? 如果是補繳加計抵減10% ，我怎么補繳呢，每月的申報表都要更改嗎，還是
王老師1
2022 02/10 15:04
稅務(wù)局剛才光說的2019年沒有超過占比， 我先把2020年享受的增值稅加計抵減10%補回來可以嗎， 如果稅務(wù)局再提2021年時候，我再補?？梢詥?—可以的
你看一下2020年你總共享受了多少加計抵減額？按照這個金額來補繳增值稅。
每個稅務(wù)局管控不一樣，但大多數(shù)都需要更改稅務(wù)報表的，你把每期的稅務(wù)報表加計抵減填寫的都填空
84785015
2022 02/10 15:12
知道了 謝謝老師，我這該怎么和領(lǐng)導(dǎo)說好呢，有沒有好主意老師， 還是我控制一個月的少開票，然后相當于當月的增值稅， 2020年的需要補交3萬多
84785015
2022 02/10 15:17
老師 我補2020年的話， 我看2020年年底加計抵減還留1萬多未抵扣， 我是不是按照2020年全年已抵扣的來補交， 未抵扣的先不管 是嗎
王老師1
2022 02/10 15:21
學員您好，如實說，這個瞞不住的
不能用少開票的方式來解決
84785015
2022 02/10 15:21
另外，稅務(wù)局讓查下給他回話，我打電話怎么回復(fù)好呢， 直接說錯誤享受了政策，下月補交過來嗎 說什么好呢
王老師1
2022 02/10 15:22
老師 我補2020年的話， 我看2020年年底加計抵減還留1萬多未抵扣， 我是不是按照2020年全年已抵扣的來補交， 未抵扣的先不管 是嗎
—是這個意思
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