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問題已解決
技術(shù)服務(wù)公司，主要成本就是工資，有時候有收入有時候沒有，主營業(yè)務(wù)成本是每個月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是有收入后結(jié)轉(zhuǎn)？
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主營業(yè)務(wù)成本是每個月需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022 02/09 23:16
84784948 
2022 02/09 23:19
老師，您好，企業(yè)所得稅是季報，那如果這個季度企業(yè)一點收入都沒有，成本好幾千，那報季報的時候收入寫0成本寫幾千嗎？總感覺這樣怪怪的
冉老師 
2022 02/09 23:25
這個沒關(guān)系的，正常的，服務(wù)公司都有這個現(xiàn)象的
84784948
2022 02/09 23:35
嗯嗯，那會計分錄 借:勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付-工資，借:應(yīng)付，貸:銀行，結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:勞務(wù)？
冉老師
2022 02/09 23:36
是的，你說的很對的
84784948
2022 02/09 23:38
老師，另外咨詢您下進(jìn)銷項稅的問題，這個是每個月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是每年轉(zhuǎn)一次？因為進(jìn)項稅額都認(rèn)證了，夠半年多使用的了
冉老師
2022 02/09 23:48
你好，學(xué)員，年度結(jié)轉(zhuǎn)一次即可的
84784948
2022 02/09 23:58
會計分錄呢？借:轉(zhuǎn)出未交，銷項，貸:進(jìn)項，借:未交，貸:轉(zhuǎn)出未交，然后留到第二年接著重新做新的銷賬分錄慢慢沖進(jìn)項？第二年是不是就要求每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)了？因為有新的銷項稅額，需要每個月借:銷項，貸:未交，這樣每個月來沖嗎？畢竟上面底進(jìn)項稅額全部轉(zhuǎn)到借方未交了
冉老師
2022 02/10 00:02
建議，不要每個月，太復(fù)雜，還亂，年度就可以了
84784948
2022 02/10 00:07
那比如說第一年進(jìn)項稅額留抵了，第二年3月份產(chǎn)生了銷項稅額，我是第二年3月份再把未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到貸方？然后借:未交 貸:銀行，還是也到年底結(jié)轉(zhuǎn)？
冉老師
2022 02/10 00:09
到年底再結(jié)轉(zhuǎn)就可以的
84784948
2022 02/10 00:11
老師，我這邊要根據(jù)銀行回單做賬的，比如說3月份產(chǎn)生了銷項稅額，從公戶劃走了，貸方我總得來個銀行存款，借方我總不能直接寫應(yīng)交稅費（銷項稅額）吧
冉老師
2022 02/10 00:13
借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸銀行存款
84784948
2022 02/10 00:14
那3月份要結(jié)轉(zhuǎn)一次？結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里？
冉老師
2022 02/10 00:16
不用的，直接坐到這個科目，年末結(jié)轉(zhuǎn)
84784948
2022 02/10 00:20
也就是說需要交增值稅的時候不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項，根據(jù)自己算出來的一個數(shù)直接做到借:未交增值稅，貸:銀行存款？之前我都是需要交銷項稅額后，全部結(jié)轉(zhuǎn)到，未交增值稅科目，因為用的軟件，比較方便，如果這樣手動算的話是不是不太方便？
冉老師
2022 02/10 00:24
如果你們習(xí)慣月度結(jié)賬，也可以的
84784948
2022 02/10 00:55
老師，我再問最后一個問題，就是公司老板自己不給自己發(fā)工資，但是有交社保，也有報個稅，請問個人承擔(dān)部分是用營業(yè)外支出沖，還是用工資沖？計提，借:管理-社保，工資，貸:應(yīng)付-工資，社保，繳納:借:應(yīng)付-社保，其他應(yīng)付-社保，貸:銀行，借:應(yīng)付-工資，貸:其他應(yīng)付，這樣可以沖平，但是個稅申報我是按社?；鶖?shù)申報，還是按照會計科目里做的工資申報？
84784948
2022 02/10 00:56
就老板一個人的，其他都正常，每次都好糾結(jié)，又不能直接全掛管理費用
84784948
2022 02/10 00:57
有想用工資沖平，但是又不曉得個稅該報
冉老師
2022 02/10 07:43
你好，學(xué)員，理論學(xué)堂規(guī)定，新問題要重新提問，
冉老師
2022 02/10 07:44
如果只繳納社保，做到管理費用_社保中
冉老師
2022 02/10 07:44
申報個稅的時候，零申報，收入填寫零，五險一金可以不用填寫
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