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2.某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)銷售小家電取得不含稅收入9300萬元，與之配比的銷售成本5760萬元；(2)出租設(shè)備取得租金不含稅收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元，取得國債利息收入30萬元；(3)銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元；(4)管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元；5)財務(wù)費用80萬元。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元；(7)營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。要求：答案以萬元表示。（1）計算該企業(yè)2020年度利潤總額(2)計算確定各項納稅調(diào)整(3)計算確定應(yīng)納稅所得額(4)計算應(yīng)納所得稅額
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你好需要計算做好了給你
2022 02/09 12:06
暖暖老師 
2022 02/09 13:16
1會計利潤的計算是
9300-5760+200+56.5+30-1650-850-80-300=946.5
暖暖老師
2022 02/09 13:17
2.國債利息免稅，納稅調(diào)減30
暖暖老師
2022 02/09 13:17
廣告費扣除限額是9500*0.15=1425全都扣除
暖暖老師
2022 02/09 13:17
業(yè)務(wù)招待費扣除90*60%=54
9500*0.005=47.5
納稅調(diào)增54-47.5=6.5
暖暖老師
2022 02/09 13:18
工會經(jīng)費扣除540*0.02=10.8納稅調(diào)增15-10.8=4.2
暖暖老師
2022 02/09 13:18
福利費扣除540*0.14=75.6納稅調(diào)增82-75.6=6.4
暖暖老師
2022 02/09 13:18
職工教育經(jīng)費扣除540*0.08=43.2全都扣除
暖暖老師
2022 02/09 13:19
公益性捐贈扣除限額946.5*0.12=113.58
納稅調(diào)增150-113.58=36.42
暖暖老師
2022 02/09 13:19
3應(yīng)納稅所得額的計算是
946.5-30+6.5+4.2+6.4+36.42=970.02
暖暖老師
2022 02/09 13:20
4應(yīng)交所得稅費用是970.02*0.25=242.505
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