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問題已解決
1、計提單位社會保險： 借：管理費用-社會保險 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險（單位承擔） 2、上交社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險（單位承擔部分） 應(yīng)付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分） 貸：銀行存款3、 計提工資時： 借：管理/銷售/生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 4、發(fā)放工資時 ：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)付職
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 4、發(fā)放工資時 ：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應(yīng)付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分）
問題是：1、我把個人承擔的社會保險列入了應(yīng)付職工薪酬-社會保險這個科目核算，我也知道有將第2個分錄個人承擔的社保做：借：其他應(yīng)收款-社會保險（個人承擔）
第4個分錄做：貸：其他應(yīng)收款-社會保險（個人承擔）
老師：如果考慮到企業(yè)所得稅匯算清繳，我要按照哪個方法做比較好，將個人社保列入應(yīng)付職工薪酬還是做其他應(yīng)收/應(yīng)付?
老師：本來我的問題都打完整了，可能是字體太多了，受限制了沒有顯示完。所以您可以和會計學(xué)堂反應(yīng)情況
2017 03/11 09:51
鄒老師 
2017 03/11 09:44
你好，你想問的問題具體是？
鄒老師
2017 03/11 09:56
你好，個人社保可以計入其他應(yīng)收款
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