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實(shí)務(wù)
問題已解決
銷售的發(fā)票已開，貨款全部已收，貨物按客戶的需求分批再發(fā)貨，要怎么做分錄？
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您好，這個收到的貨款時候 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 然后每次發(fā)貨的時候 借 預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入
2022 02/08 20:55
84785030 
2022 02/08 20:57
發(fā)票開了，分錄怎么做？
小鎖老師 
2022 02/08 20:57
直接就是第一部的分錄中貸方多一個應(yīng)交稅費(fèi)的銷項稅。
84785030
2022 02/08 21:11
先開發(fā)票，客戶收到發(fā)票后再匯款的，收到發(fā)票分錄：借: 應(yīng)收賬款-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項 收到貨款：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款-XX 貨當(dāng)時是沒有發(fā)客戶的哦，這種情況上述的分錄是這樣做嗎？那后續(xù)發(fā)貨要怎么做分錄？
小鎖老師
2022 02/08 21:12
開發(fā)票不能確認(rèn)稅款，只是開發(fā)票，就是借 應(yīng)收賬款? 貸?應(yīng)交稅費(fèi)-銷項? ，是這樣的
84785030
2022 02/08 21:15
您的意思是，只是開發(fā)票的分錄，只做：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項 ? ?
主營業(yè)務(wù)收入這個科目不做進(jìn)去？
小鎖老師
2022 02/08 21:16
對，因為畢竟沒有發(fā)貨，貨物的風(fēng)險和報酬還沒有轉(zhuǎn)移。
84785030
2022 02/08 21:19
應(yīng)收賬款的金額是填發(fā)票的哪個金額？因為貸方的金額只是銷項稅額
小鎖老師
2022 02/08 21:20
這個時候填總額，價稅合計
84785030
2022 02/08 21:22
如果應(yīng)收賬款填發(fā)票的價稅金額，那貸方應(yīng)交稅費(fèi)-銷項也是價稅金額才能平哦
84785030
2022 02/08 21:24
如果應(yīng)收賬款填發(fā)票的價稅金額，那貸方應(yīng)交稅費(fèi)-銷項也是價稅金額才能平哦
小鎖老師
2022 02/08 21:24
對，這樣寫第一步? 借 應(yīng)收賬款? （稅額）? 貸? ??應(yīng)交稅費(fèi)-銷項? ? 等收到錢的時候，肯定是加稅合計，就是? 借 銀行存款? （合計）? 貸?應(yīng)收賬款? （稅額）? ?預(yù)收賬款（價款），之后每次發(fā)貨，借?預(yù)收賬款? ?貸 主營業(yè)務(wù)收入
小鎖老師
2022 02/08 21:25
對，這樣寫第一步? 借 應(yīng)收賬款? （稅額）? 貸? ??應(yīng)交稅費(fèi)-銷項? ? 等收到錢的時候，肯定是加稅合計，就是? 借 銀行存款? （合計）? 貸?應(yīng)收賬款? （稅額）? ?預(yù)收賬款（價款），之后每次發(fā)貨，借?預(yù)收賬款? ?貸 主營業(yè)務(wù)收入，能看得到嗎？
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