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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳之后，比如公益性捐贈(zèng)，和廣告費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)扣除，這個(gè)賬務(wù)怎么處理，在做一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，
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瀟瀟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過會(huì)計(jì)、稅法、經(jīng)濟(jì)法、公司戰(zhàn)略
你好，不需要做分錄，只是在所得稅匯算清繳時(shí)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分要調(diào)增當(dāng)年的應(yīng)納稅所得稅，然后超過標(biāo)準(zhǔn)部分登記備查，在下一年度的所得稅匯算中可以相應(yīng)調(diào)減下年度應(yīng)納稅所得額，即本年度超過標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和公益性捐贈(zèng)可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)扣除。
2022 02/07 23:59
84784977 
2022 02/08 00:01
用到遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，是另外一種計(jì)算所得稅的方法，這種納稅調(diào)整是一種計(jì)算方法？我的理解對(duì)嗎
瀟瀟老師 
2022 02/08 06:56
你好，可以這樣理解的。
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