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12、某商超為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年12月零售貨物取得收入128000元；向受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)部分外購(gòu)商品，該批商品為數(shù)月前從關(guān)聯(lián)企業(yè)以成本價(jià)購(gòu)入，買價(jià)為4000元，市場(chǎng)零售價(jià)為4800元；向職工發(fā)放部分外購(gòu)商品作為節(jié)日禮品，市場(chǎng)含稅售價(jià)為3500元；銷售已使用過2年的冰箱一臺(tái)，取得含稅收入800元，未放棄減稅優(yōu)惠。該商超以1個(gè)月為1個(gè)納稅期，則當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 A、3883.5 B、3743.69 C、3891.26 D、0
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零售收入12萬(wàn)元，那增值稅是128000/1.03×3%
公益性捐贈(zèng)的是免增值稅的，
發(fā)給職工的視同銷售3500/(1+3%)*3%
冰柜的是800/(1+3%）*2%
2022 01/29 15:32
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