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老師，合并資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的余額怎么理解？
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這個合并資產(chǎn)負債表里面也會有這兩個項目呀，你直接根據(jù)合并后的余額填寫就行了，這個就相當于是合并報表里面存在的暫時性差異。
2022 01/26 18:54
84785023 
2022 01/26 18:56
遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債怎么理解？
陳詩晗老師 
2022 01/26 18:56
店所得稅資產(chǎn)就是說你稅法口徑做了納稅調(diào)整，交了稅后面可以抵減的。
陳詩晗老師
2022 01/26 18:56
遞延所得稅負債，就是說你稅法口徑納稅調(diào)整的后面要補的稅。
84785023
2022 01/26 18:58
那為什么兩個科目的余額會同時存在呢？不可以沖減？不是應該有一個科目有余額就可以了嗎？不懂
陳詩晗老師
2022 01/26 18:59
因為這個遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，它是針對不同的項目的呀，所以說你是不能去把他抵減的。
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