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應(yīng)交增值稅—未交增值稅在哪種情況下要掛這個(gè)科目

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/25 10:30
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人單位，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候需要通過(guò)?應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 貸方核算
2022 01/25 10:31
84785017
2022 01/25 10:33
那轉(zhuǎn)出未交增值稅呢
鄒老師
2022 01/25 10:34
你好，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就會(huì)涉及?
84785017
2022 01/25 10:47
要是繳納了增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅就會(huì)一直掛在借方
鄒老師
2022 01/25 10:48
你好，要是繳納了增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
84785017
2022 01/25 10:59
還是不懂，更糊涂了
鄒老師
2022 01/25 11:04
你好，不懂的地方具體是哪里呢
84785017
2022 01/25 11:10
什么情況下轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方
鄒老師
2022 01/25 11:11
你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785017
2022 01/25 11:14
她們做賬銷項(xiàng)稅在貸方，沒(méi)有在借方的分錄
鄒老師
2022 01/25 11:14
你好，銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方，需要把余額結(jié)平，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候自然就是計(jì)入借方啊
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