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老師好，計提增值稅和附加稅，還有企業(yè)所得稅，印花稅的時候怎么寫分錄？
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你好，增值稅方面是一般納稅人嗎？?
計提附加稅
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
計提所得稅
借：所得稅費用 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
印花稅不需要計提，繳納的分錄是
借：稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款
2022 01/24 16:30
84785017 
2022 01/24 16:48
是小規(guī)模
鄒老師 
2022 01/24 17:02
你好，小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方。不需要單獨計提?
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?
84785017
2022 01/24 17:06
發(fā)生的時候增值稅分錄怎么寫？
鄒老師
2022 01/24 17:07
你好，小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方。不需要單獨計提?
取得收入的時候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?
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