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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教一下， 我們長期向同一個(gè)供應(yīng)商采購商品，然后每個(gè)月供應(yīng)商會(huì)根據(jù)我們的采購量，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，給予的獎(jiǎng)勵(lì)在下次支付貨款的時(shí)候相抵，那這個(gè)供應(yīng)商給予的獎(jiǎng)勵(lì)，在支付貨款的時(shí)候如何出賬呢？入什么科目？比如上月獎(jiǎng)勵(lì)6200元，本次采購需要支付貨款36200元，沖抵后實(shí)際要支付30000元，如何做分錄，謝謝
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您好
請(qǐng)問對(duì)方發(fā)票是開具的多少金額的
2022 01/21 21:16
84785035 
2022 01/21 21:19
對(duì)方開票包含了這個(gè)抵消的6200元
bamboo老師 
2022 01/21 21:19
還是按照6200開具的發(fā)票？
84785035
2022 01/21 21:21
對(duì)方開票金額是36200元，我們實(shí)際付款30000元
bamboo老師
2022 01/21 21:22
那6200也不開具紅字發(fā)票 就一直在您賬上？
按理說 應(yīng)先開具36200元發(fā)票 然后折扣開具紅字發(fā)票 沖減入庫成本
84785035
2022 01/21 21:22
是正數(shù)的36200元，發(fā)票當(dāng)中沒有體現(xiàn)-6200這一行折扣
bamboo老師
2022 01/21 21:23
那要體現(xiàn)的 不體現(xiàn)的話 您往來不會(huì)平
84785035
2022 01/21 21:25
所以我做賬要體現(xiàn)沖抵的6200元 就是 借 庫存商品 36200 貸 應(yīng)付賬款 36200 借應(yīng)付賬款 36200 貸銀行存款30000 貸 ？？？（給予的獎(jiǎng)勵(lì)用什么科目）
bamboo老師
2022 01/21 21:25
?給予的獎(jiǎng)勵(lì)就是6200 對(duì)嗎？
84785035
2022 01/21 21:28
對(duì)呀，獎(jiǎng)勵(lì)是6200元；就是沖抵6200元的時(shí)候用什么科目？
bamboo老師
2022 01/21 21:29
收到發(fā)票的時(shí)候
借：庫存商品? 36200
貸：應(yīng)付賬款?36200
下次收到獎(jiǎng)金的時(shí)候
借：庫存商品? -6200
貸：應(yīng)付賬款?-6200
84785035
2022 01/21 21:31
直接沖減庫存商品？？可是這庫存商品單位成本是不變的呀？這6200只是對(duì)方給予我們的獎(jiǎng)勵(lì)，并不影響我們的庫存商品成本哦
bamboo老師
2022 01/21 21:32
獎(jiǎng)勵(lì)一般來說是沖減成本的
如果您單價(jià)不想變 可以沖減主營業(yè)務(wù)成本 或者計(jì)入營業(yè)外收入
84785035
2022 01/21 21:35
沖減主營業(yè)務(wù)成本？？這如何體現(xiàn)呀？因?yàn)橘忂M(jìn)的原材料 --飼料 用于飼養(yǎng)家禽的？ 如果記入營業(yè)外收入不是要多交稅了?沖減主營業(yè)務(wù)成本怎么做？記入營業(yè)外收入又該記入什么明細(xì)科目？兩者哪個(gè)處理比較合理？？
bamboo老師
2022 01/21 21:37
記入營業(yè)外收入跟沖減主營業(yè)務(wù)成本是一樣的意思啊 都會(huì)增加企業(yè)利潤
您家禽出售后不是有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本么？
跟購進(jìn)相關(guān)的 一般都是沖減自己單位購進(jìn)成本的 就是我前面寫的分錄那樣
84785035
2022 01/21 21:41
因?yàn)閭}管入庫材料的時(shí)候是直接按正常價(jià)格入庫的，貨款這些都是財(cái)務(wù)這邊處理，如果你讓她按沖減獎(jiǎng)勵(lì)后的金額入庫，她們不懂
bamboo老師
2022 01/21 21:42
那就按我說的 沖減成本 或者營業(yè)外收入
收到發(fā)票的時(shí)候
借：庫存商品? 36200
貸：應(yīng)付賬款?36200
下次收到獎(jiǎng)金的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本? -6200
貸：應(yīng)付賬款?-6200
或者
貸：應(yīng)付賬款 -6200
貸：主營業(yè)務(wù)收入 6200
84785035
2022 01/21 21:42
而且如果按沖減獎(jiǎng)勵(lì)的金額入賬，也會(huì)影響后面的采購價(jià)格對(duì)比，老板是要求按正常價(jià)入庫
bamboo老師
2022 01/21 21:43
那就按我后面的分錄寫
84785035
2022 01/21 21:44
下次收到獎(jiǎng)金的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本 -6200
貸：應(yīng)付賬款 -6200
或者
貸：應(yīng)付賬款 -6200
貸：主營業(yè)務(wù)收入 6200 或者后面兩個(gè)都是貸方嗎
bamboo老師
2022 01/21 21:44
是的?后面兩個(gè)都是貸方
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