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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，財(cái)務(wù)報(bào)表上虧損10萬(wàn)，然后稅務(wù)報(bào)表上虧損8萬(wàn)，這個(gè)是不是正常的，這個(gè)是不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)跟稅務(wù)利潤(rùn)的區(qū)別，因?yàn)槎悇?wù)利潤(rùn)是要經(jīng)過(guò)調(diào)增的
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你好，如果你說(shuō)的稅務(wù)報(bào)表是年報(bào)，那么這種情況是正常的，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅務(wù)利潤(rùn)是有區(qū)別的。
2022 01/19 18:51
84785018 
2022 01/19 18:54
就是說(shuō)的年報(bào)，因?yàn)槎悇?wù)年報(bào)要一整年之后才會(huì)納稅調(diào)整，然后跟會(huì)計(jì)利潤(rùn)產(chǎn)生差異然后這個(gè)差異就一直存在下去了嗎，因?yàn)槲覀冐?cái)務(wù)報(bào)表是不需要去調(diào)增調(diào)減去修改的
大海老師 
2022 01/19 19:36
是的，一直存在是正常的，財(cái)務(wù)報(bào)表是不需要去做修改的
84785018
2022 01/19 19:47
老師那今年會(huì)計(jì)利潤(rùn)200萬(wàn)，財(cái)務(wù)報(bào)表上虧損12萬(wàn)，稅務(wù)報(bào)表虧損10萬(wàn)，那我彌補(bǔ)虧損是200－12還是200－10
大海老師
2022 01/19 19:52
按稅務(wù)報(bào)表彌補(bǔ)虧損，200-10
84785018
2022 01/19 19:57
那我財(cái)務(wù)報(bào)表上的未分配利潤(rùn)就一直是200－12，然后這樣跟稅務(wù)利潤(rùn)產(chǎn)生了差異，對(duì)嗎
大海老師
2022 01/19 19:58
是的，財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)是200-12，和稅務(wù)報(bào)表有差異
84785018
2022 01/19 20:20
老師幫我看一下這樣對(duì)不對(duì)，就是所得稅費(fèi)用按稅務(wù)利潤(rùn)去彌補(bǔ)繳納，但是財(cái)務(wù)報(bào)表上仍然按照財(cái)務(wù)報(bào)表上的會(huì)計(jì)利潤(rùn)去彌補(bǔ)
大海老師
2022 01/19 20:30
所得稅費(fèi)用應(yīng)該按會(huì)計(jì)利潤(rùn)去提取，（200-12）*稅率
大海老師
2022 01/19 20:31
法定盈余公積也是按會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)提取
84785018
2022 01/19 20:39
老師收入1000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)，然后取小數(shù)1000*0.005=5萬(wàn)，100*0.6=60萬(wàn)，這個(gè)取了5萬(wàn)，這個(gè)5萬(wàn)還要不要納稅調(diào)增5*0.4=2萬(wàn)了
大海老師
2022 01/19 22:26
業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能扣除5，納稅調(diào)增100-5=95
84785018
2022 01/19 22:30
如果收入1000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生3，那這個(gè)1000*5=5，3*0.6=1.8，這個(gè)怎么取數(shù)怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/19 22:30
這個(gè)5萬(wàn)不用納稅調(diào)增5*0.4=2萬(wàn)，與這不相干。納稅調(diào)增的只是100-5=95
84785018
2022 01/20 07:29
如果收入1000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生3，那這個(gè)1000*5=5，3*0.6=1.8，這個(gè)怎么取數(shù)怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/20 07:35
業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能扣除1.8，納稅調(diào)增3-1.8
84785018
2022 01/20 07:48
那老師，收入1000，然后1000*0.005=5萬(wàn)，用兩邊相等，招待費(fèi)*0.6=5萬(wàn)，這樣招待費(fèi)算出來(lái)8.3萬(wàn)，這種情況怎么取小數(shù)，怎么調(diào)增呢
大海老師
2022 01/20 08:37
那就取小數(shù)5，納稅調(diào)增8.3-5
84785018
2022 01/20 08:45
老師可是業(yè)務(wù)招待費(fèi)用8.3*0.6=5萬(wàn)，是不是也能取數(shù)這個(gè)8.3*0.4
大海老師
2022 01/20 08:52
不能取8.3*0.4，你看下具體條款，在“發(fā)生額的60%”和“當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰”中取最小數(shù)
第四十三條?企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。
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