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老師，我們公司簡易計稅和一般計稅同時存在，在計提并繳納稅款時，什么情況下可以選擇按簡易計稅繳納？
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學(xué)員你好，你們屬于什么行業(yè) 不同的行業(yè)有不同的情況
2022 01/19 15:14
84784954 
2022 01/19 15:26
老師，我們屬于藥品銷售
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2022 01/19 15:26
是一家商貿(mào)公司
84784954
2022 01/19 15:28
我看了前會計的賬，她有時候是按照簡易計稅計提繳納增值稅的，有時候是按照銷項減進(jìn)項計提繳納增值稅的
老馬識途 
2022 01/19 15:28
那你們那些簡易計稅的藥品銷售跟其他藥品銷售要單獨(dú)核算銷售及成本，分開核算。簡易征收的藥品應(yīng)該是國家規(guī)定的特定范圍內(nèi)的藥品。
84784954
2022 01/19 15:29
這個是不是可以在當(dāng)期按照那種計稅優(yōu)惠，就按哪種方式計提繳納呢？
老馬識途
2022 01/19 15:30
簡易征收銷售的時候就直接是應(yīng)交增值稅。增值稅不存在計提。
84784954
2022 01/19 15:30
好的，謝謝老師
老馬識途
2022 01/19 15:32
不客氣? ?增值稅是價外稅? 確認(rèn)收入的時候就確定了應(yīng)納稅額。
84784954
2022 01/19 15:48
但是我看增值稅在月底時都做了計提，借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:未交增值稅
老馬識途
2022 01/19 15:49
這個不叫計提? 那是把進(jìn)項稅 銷項稅? ?預(yù)繳增值稅，已交增值稅? 全部科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784954
2022 01/19 15:51
是的，老師！但是好多會計在這里摘要都寫成了計提增值稅
老馬識途
2022 01/19 15:52
要叫結(jié)轉(zhuǎn)? ?不是計提? ? 當(dāng)然個人有個人的習(xí)慣? ? 適應(yīng)就好
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