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老師，賬上收到一筆人才補貼費，可以沖應付職工薪酬-社保費嗎？
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你好，這個最好不要，計入其他收益或者營業(yè)外收入科目的，學員
2022 01/18 10:28
84785007 
2022 01/18 10:30
老師，是什么原因不能沖？
冉老師 
2022 01/18 10:44
就是收支兩條線，實務中也有沖的，看你們的做賬習慣
84785007
2022 01/18 10:45
老師，是什么原因不能沖？
冉老師
2022 01/18 10:45
比如如果補貼的是上一年的，直接沖今年的費用就不合理，單獨做賬有這個好處
84785007
2022 01/18 10:47
老師，如果做營業(yè)外收入，那么第二年這個人才補貼的錢可能發(fā)給補貼的人才，那么怎么調(diào)賬？
冉老師
2022 01/18 10:48
借營業(yè)外收入
貸銀行存款
沖掉之前的損益
84785007
2022 01/18 10:49
第二年調(diào)賬時，涉及不到以前年度損益這個科目嗎？
冉老師
2022 01/18 11:05
以前年度損益調(diào)整科目敏感，涉及重大會計差錯使用，謹慎使用
84785007
2022 01/18 11:08
老師，那當年的12月份多計提工資了，要到次年的1月份沖掉，次年的1月份調(diào)賬時，要用以前年度損益調(diào)整嗎？
冉老師
2022 01/18 11:09
不用的學員，直接沖減費用
84785007
2022 01/18 12:00
老師，您看下，之前有老師讓用以前年度損益調(diào)整這個科目？
冉老師
2022 01/18 12:18
這個科目涉及重大會計差錯使用，謹慎使用
冉老師
2022 01/18 12:19
因為一旦使用這個科目，報表勾稽會正好差這個數(shù)據(jù)，會容易引起警示，稅務局就要問原因
84785007
2022 01/18 12:24
好的，謝謝老師，祝?您新年快樂！
冉老師
2022 01/18 12:59
不客氣，祝你工作順利，學員
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