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老師，12月底預(yù)繳企業(yè)所得稅計提之后，利潤會減少是嗎？
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你好！
凈利潤是會減少的。
2022 01/17 14:05
84784976 
2022 01/17 14:06
那如果我計提多了，怎么辦
小五子老師 
2022 01/17 14:07
計提多了，匯算清繳的時候多退少補就可以了。
84784976
2022 01/17 14:08
會計分錄怎么寫呢？
小五子老師
2022 01/17 14:11
多提的所得稅會計分錄如下:
一、多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回. 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:所得稅費用
二、跨年度的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目進行處理. 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整
三、結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
84784976
2022 01/17 14:11
我的是屬于跨年度嗎老師
小五子老師
2022 01/17 14:19
是的，按跨年度調(diào)整。
84784976
2022 01/17 14:24
匯算清繳時在哪個表調(diào)整老師
小五子老師
2022 01/17 14:30
表不要調(diào)整，你按正常的填寫就可以了，根據(jù)你匯算清繳實際繳納的所得稅來調(diào)整之前的計提。
84784976
2022 01/17 14:32
什么意思老師，沒聽懂
小五子老師
2022 01/17 14:34
是做完匯算清繳你再一起調(diào)整就可以，因為所得稅匯算清繳最后實際繳納的所得稅跟你計提肯定有出入，所以現(xiàn)在你不必調(diào)整，按匯算清繳后的數(shù)據(jù)調(diào)整就可以。匯算清繳你按照要求填申報表，不要管這個計提數(shù)。
84784976
2022 01/17 14:35
好的，謝謝老師
小五子老師
2022 01/17 14:37
不客氣，祝工作順利！滿意請給我五星好評，謝謝！
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