00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)貨貨到了做分錄，借:原材料，應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:預(yù)付賬款。下個(gè)月再進(jìn)行認(rèn)證可以嗎，這個(gè)分錄有毛病嗎？什么情況走待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好！還沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。一般實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入到該科目。
2022 01/14 19:32
84784992 
2022 01/14 19:35
如果不是輔導(dǎo)期，走這個(gè)科目可以嗎，
小石老師 
2022 01/14 19:43
不是輔導(dǎo)期計(jì)入“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算已經(jīng)認(rèn)證待抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
84784992
2022 01/14 19:54
沒(méi)明白啊。我這到底能不能走這個(gè)科目啊，然后增值稅申報(bào)表上用不用報(bào)啊
84784992
2022 01/14 19:58
只要我當(dāng)期不認(rèn)證抵扣勾選，是不是就在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里放著啊，也不行想我什么吧，等著認(rèn)證再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里，關(guān)鍵是我家是一般納稅人，進(jìn)的原料好幾筆，可以當(dāng)月不抵扣嗎？跨年抵扣可以不
小石老師
2022 01/14 20:19
沒(méi)有認(rèn)證就不能走待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅申報(bào)表也不用填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)。
沒(méi)有認(rèn)證可以走待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證了但未抵扣轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)，抵扣了再進(jìn)到進(jìn)項(xiàng)稅額。
可以先不認(rèn)證不抵扣的，現(xiàn)在發(fā)票認(rèn)證沒(méi)有時(shí)間限制了
84784992
2022 01/14 20:47
好的，謝謝！
小石老師
2022 01/14 21:06
不客氣，如果對(duì)老師的解答還滿意的話，請(qǐng)給個(gè)好評(píng)哦！祝您生活愉快！
閱讀 472
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
191
意見反饋
