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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，如果我暫估了收入那我分錄怎么做，另外這暫估的收入需不需要報(bào)稅呢老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答學(xué)員您好，暫估的收入是不需要申報(bào)稅費(fèi)的，沒有發(fā)票這個(gè)收入證實(shí)不了的
2022 01/14 17:56
84784994 
2022 01/14 18:01
謝謝老師，我們這個(gè)是我確定2022年5月會開票的，現(xiàn)在做分錄是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。這樣合適不，那我到時(shí)候開票再怎么做分錄，就是暫估和實(shí)際開票的數(shù)字可能合不上
dizzy老師 
2022 01/14 18:04
就是你現(xiàn)在不用確認(rèn)收入，先
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
84784994
2022 01/14 18:09
老師，我們是一家小規(guī)模建筑租賃設(shè)備有限公司，主要業(yè)務(wù)是塔吊租賃費(fèi)
dizzy老師
2022 01/14 18:14
那你們?yōu)樯兑?月份開票？
84784994
2022 01/14 18:17
是這樣的老師，我們這個(gè)季度成本大于收入，經(jīng)理讓我把收入暫估一點(diǎn)進(jìn)去，這部分收入是2022年我們一定會收到的，他說是5月份我們就能給對方開票，然后對方也會在當(dāng)月把錢轉(zhuǎn)進(jìn)來
dizzy老師
2022 01/14 19:32
那你這個(gè)我確實(shí)不會做，因?yàn)橹挥虚_票時(shí)才能確認(rèn)收入，暫估入賬也是購買材料和商品時(shí)才暫估入賬，你這樣的賬務(wù)處理沒有原始憑證作為依據(jù)，稅務(wù)查到是要處罰的
84784994
2022 01/14 19:38
老師，我想著暫估上用這種行不
84784994
2022 01/14 19:38
要是這樣不能做，那我就按虧損的上報(bào)。
dizzy老師
2022 01/14 19:41
如果你想多確認(rèn)收入的方法就只有先開票然后給對方，對方因?yàn)橘|(zhì)量問題要退貨，然后你們作廢發(fā)票重新開具
84784994
2022 01/14 19:43
好的，我明白了老師，那像我剛才說的那些是不是錯(cuò)的，我也不太董，就想著咨詢下老師
dizzy老師
2022 01/14 20:35
你想的暫估入賬在會計(jì)處理上行不通的，暫估只能是暫估買來的商品、材料沒來發(fā)票的時(shí)候已入庫的暫估，收入是不能暫估的，會計(jì)上要求確認(rèn)收入必須要開票作為原始憑證才行
84784994
2022 01/14 20:45
好的，我知道了，感謝老師
dizzy老師
2022 01/14 21:35
不客氣，每個(gè)努力的小天使都會有收獲的
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