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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模需要年底把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)、減免稅清零嗎？
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你好，小規(guī)模的話是不需要清零的。
2022 01/14 16:39
84784978 
2022 01/14 16:44
2020-2021.1月是小規(guī)模，2021.2轉(zhuǎn)一般納稅，這種情況在2021、2022年清零時(shí)候，就不需要理會(huì)之前小規(guī)模時(shí)期的減免稅？
東老師 
2022 01/14 16:44
小規(guī)模的話也不是需要清零的。
84784978
2022 01/15 11:10
前期小規(guī)模做賬的時(shí)候，記賬軟件的里沒(méi)有:“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”這個(gè)科目，當(dāng)時(shí)我是用了“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅”來(lái)記賬。導(dǎo)致目前小規(guī)模的增值稅和一般納稅時(shí)候的增值稅銷項(xiàng)在同一個(gè)科目“銷項(xiàng)”中，因?yàn)橐话慵{稅每年年底都有清零，如果小規(guī)模的部分不清零，就好有余額，我不想有余額可以把小規(guī)模時(shí)期的增值稅也一起清零了嗎
東老師
2022 01/15 11:11
你不需要清零，等你什么時(shí)候交稅的時(shí)候，這個(gè)余額就沒(méi)有了。
東老師
2022 01/15 11:12
如果你這個(gè)是屬于小規(guī)模免稅的話，就可以把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面。
84784978
2022 01/15 11:38
小規(guī)模的增值稅一直在銷項(xiàng)科目的借方，余額一直都在，但是我已經(jīng)在2021年1月繳納增值稅了。這種情況是不是做漏了一個(gè)分錄？
東老師
2022 01/15 11:40
那你交稅的時(shí)候是怎么做的呢？
84784978
2022 01/15 12:02
收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
繳納：
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：銀行存款
東老師
2022 01/15 12:07
對(duì)呀，你這么做不就沒(méi)有余額嗎。
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