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老師?去年12月付的款，但當月沒有開發(fā)票給我們，怎么做張，先計入預付賬款，收到發(fā)票后再結(jié)轉(zhuǎn)到費用嗎，還是可以直接計入費用，發(fā)票到了后附在后面
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你好，應當先計入預付賬款，收到發(fā)票后再計入費用。
付款時，
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時，
借：管理費用
貸：預付賬款
2022 01/13 15:04
84784978 
2022 01/13 15:12
那如果實際是2021年的費用，是不是應該先預提費用？
84784978
2022 01/13 15:14
好的，如果不跨越，可以直接記費用嗎，還是無論跨月不跨月都要這樣做
大海老師 
2022 01/13 15:19
如果實際是2021年的費用，先暫估費用，后面發(fā)票到了再沖暫估。
如果不跨月，當月收到發(fā)票的，可以直接計入費用，如果跨月了，就要按上述分錄了。
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