問(wèn)題已解決

老師，案例2和5，為什么收到工程票，前者計(jì)入簡(jiǎn)易計(jì)稅，后者計(jì)入應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）？ 那如果前者是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，但是收到13%的材料專(zhuān)票，那么應(yīng)該計(jì)入什么呢？進(jìn)項(xiàng)稅額？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/13 14:17
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 那如果前者是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，但是收到13%的材料專(zhuān)票，那么應(yīng)該計(jì)入什么呢？——直接計(jì)入貨物的成本；
2022 01/13 14:19
84784989
2022 01/13 14:24
是專(zhuān)票，不通過(guò)簡(jiǎn)易計(jì)稅或進(jìn)項(xiàng)稅額？
立紅老師
2022 01/13 14:27
同學(xué)你好，以簡(jiǎn)易計(jì)稅方法交稅，取得專(zhuān)票也是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的；
84784989
2022 01/13 14:33
但是老師，我們簽訂了一個(gè)專(zhuān)業(yè)分包合同，里面含著少量的材料采購(gòu)，不全部是勞務(wù)，這樣買(mǎi)到的材料，不可以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，去抵扣公司的一般計(jì)稅的銷(xiāo)項(xiàng)？專(zhuān)票在系統(tǒng)里是可以勾選認(rèn)證的呀
立紅老師
2022 01/13 14:39
同學(xué)你好，如果您 公司是一般計(jì)稅，取得專(zhuān)票可以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)抵扣；
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