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問題已解決
老師，你幫我看一下這個填的對不對
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，發(fā)送的是原圖嗎，看不太清
2022 01/12 16:55
84785007 
2022 01/12 16:58
是原圖，老師
84785007
2022 01/12 16:59
只要第一，第二項加速
冉老師 
2022 01/12 17:34
好的，學員，有點多，老師看看發(fā)你
冉老師
2022 01/12 23:31
你好，學員，老師詳細為你講解如下
冉老師
2022 01/12 23:32
1本年享受優(yōu)惠資產(chǎn)的原值，這個是一次折舊的資產(chǎn)購買成本價格
冉老師
2022 01/12 23:32
2賬載折舊，這個是享受一次加速折舊的資產(chǎn)的，賬面計提金額
冉老師
2022 01/12 23:33
3按照一般規(guī)定計提折舊，這個是享受一次加速折舊的資產(chǎn)的，按照稅法正常規(guī)定應(yīng)該計提的折舊
冉老師
2022 01/12 23:33
4是享受加計扣除資產(chǎn)的，一次性折舊的金額
冉老師
2022 01/12 23:34
后面的5和6是系統(tǒng)公式，自動計算出來的
冉老師
2022 01/12 23:34
以上是這個資產(chǎn)表格填寫的邏輯關(guān)系
冉老師
2022 01/12 23:35
老師可以舉個例子，
比如21年度有個資產(chǎn)100萬成本價，21年度會計賬上計提折舊10萬，按照稅法角度正常折舊8萬，現(xiàn)在享有一次性折舊扣除
冉老師
2022 01/12 23:35
1中資產(chǎn)原值就是100萬
冉老師
2022 01/12 23:36
2中賬載折舊就是10萬元
冉老師
2022 01/12 23:36
3中稅收折舊就是8萬，
冉老師
2022 01/12 23:36
3中加計扣除的折舊就是100萬元
冉老師
2022 01/12 23:36
以上是填寫的方式
冉老師
2022 01/12 23:37
學員如果有什么不明白的，可以隨時問
冉老師
2022 01/12 23:38
學員這個針對的是本期享受加計扣除的新增資產(chǎn)的，
冉老師
2022 01/12 23:39
如果是以前年度已經(jīng)購買的資產(chǎn)，填寫方法又不一樣
冉老師
2022 01/12 23:40
老師可以再舉個例子，
比如21年度有個以前年度購買的資產(chǎn)100萬成本價，21年度會計賬上計提折舊10萬，累計折舊80萬，按照稅法角度正常折舊8萬，累計折舊64萬，現(xiàn)在享有一次性折舊扣除
冉老師
2022 01/12 23:40
1中資產(chǎn)原值就是100萬
冉老師
2022 01/12 23:40
2中賬載折舊就是10萬元
冉老師
2022 01/12 23:40
3中稅收折舊就是8萬，
冉老師
2022 01/12 23:41
3中加計扣除的折舊就是100-64萬元
冉老師
2022 01/12 23:41
以上是以前年度購買得資產(chǎn)本期一次性扣除的填寫的方式
冉老師
2022 01/12 23:41
學員，以上是常見的實務(wù)中的兩種填寫方式
冉老師
2022 01/12 23:42
老師都已經(jīng)列式出來，學員，可以看看
冉老師
2022 01/13 00:15
以上是老師的解答
冉老師
2022 01/13 00:15
有什么問題，可以問的
冉老師
2022 01/13 00:15
祝你生活愉快，工作順利，學員
84785007
2022 01/13 06:39
第5個不會自動跳出，要手填的
冉老師
2022 01/13 08:52
你好，學員，老師看了一下
冉老師
2022 01/13 08:56
這個確實沒有公式，手動計算就可以的
冉老師
2022 01/13 08:56
第5個金額等于3減去2
84785007
2022 01/13 10:00
3按照稅收一般規(guī)定計算的折舊這個從哪里取數(shù)
冉老師
2022 01/13 10:28
這個是自己計算的，學員，就是稅法上還有多少折舊沒有折
冉老師
2022 01/13 10:28
剩余的資產(chǎn)價值，稅法角度的
84785007
2022 01/13 10:34
那4享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊是填哪里的
84785007
2022 01/13 10:37
5納稅調(diào)減金額是不是應(yīng)該是填稅法上還有多少沒有折舊的金額
84785007
2022 01/13 10:55
老師你幫我看一下我算的對嗎
84785007
2022 01/13 10:57
資產(chǎn)總額80973.45? ? ?已經(jīng)計提5548.72? ? 殘值4048.67
冉老師
2022 01/13 11:12
4享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊，，這個是一次性加速折舊的金額
冉老師
2022 01/13 11:12
5納稅調(diào)減金額是正常情況下，稅法折舊減去會計折舊的金額
冉老師
2022 01/13 11:13
給老師說一下情況，老師幫你填寫
冉老師
2022 01/13 11:13
資產(chǎn)總額80973.45? ? ?已經(jīng)計提5548.72? ? 殘值4048.67，這個稅法和會計的折舊方法和殘值是一樣的嗎？
84785007
2022 01/13 11:17
一樣的，老師
冉老師
2022 01/13 11:19
這樣的話，21年度計提的金額是多少，這個5548.72是當年的還是累計的
冉老師
2022 01/13 11:19
把當年的會計折舊金額，和累計的金額，兩個說一下
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