00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2020年會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候是321斤單價(jià)是38元，到2021年付款的時(shí)候重量282.48斤單價(jià)是38元，我要怎樣調(diào)賬，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)問(wèn)題首先要弄清楚重量差異的原因，具體不同的原因會(huì)導(dǎo)致不同的賬務(wù)處理方式。
2022 01/12 15:46
84784952 
2022 01/12 15:56
老師，去除損耗重量
楊揚(yáng)老師 
2022 01/12 15:59
你好，如果是正常合理?yè)p耗的話可以通過(guò)”待處理財(cái)產(chǎn)損溢“科目過(guò)渡，然后轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目處理。
84784952
2022 01/12 16:05
老師，怎樣做分錄了，
84784952
2022 01/12 16:07
2020年的庫(kù)存和應(yīng)付賬款是多了的
楊揚(yáng)老師
2022 01/12 16:16
你好，發(fā)現(xiàn)差額時(shí)：
? ? ? ?借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
? ? ? ? ? 貸：原材料
確認(rèn)原因時(shí)：
? ? ? ? 借：管理費(fèi)用（正常損耗）/營(yíng)業(yè)外支出（意外導(dǎo)致的非經(jīng)營(yíng)損失）
? ? ? ? ? ? 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
84784952
2022 01/12 16:21
那應(yīng)付賬款，不用沖嗎
楊揚(yáng)老師
2022 01/12 16:28
你好，既然確認(rèn)是正常的經(jīng)營(yíng)性損耗（這些一般合同中都是有規(guī)定的），那就不能沖減應(yīng)付賬款的，除非確認(rèn)是對(duì)方的原因造成的少發(fā)或者損失才能沖減應(yīng)付賬款。
84784952
2022 01/13 09:44
老師，我沖減原材料，原材料又是負(fù)數(shù)了
楊揚(yáng)老師
2022 01/13 09:55
你好，如果確定是對(duì)方原因造成對(duì)方已經(jīng)同意少收款，這種情況就沖減應(yīng)付賬款哦。這樣損失的就不是我方公司了。
84784952
2022 01/13 10:01
是以前的時(shí)候沒(méi)有說(shuō)算損耗，會(huì)計(jì)就按收購(gòu)的重量來(lái)算，到付款的時(shí)候蜂農(nóng)也同意少付款給他
84784952
2022 01/13 10:03
那現(xiàn)在我存貨沒(méi)有那么多了，還要沖嗎
楊揚(yáng)老師
2022 01/13 10:26
你好，存貨少了證明相應(yīng)的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，此時(shí)應(yīng)該直接沖減成本，如果相應(yīng)成本在以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了就入”以前年度損益調(diào)整“科目。
84784952
2022 01/13 10:48
老師，怎樣做分錄，謝謝
楊揚(yáng)老師
2022 01/13 10:59
你好，如果設(shè)計(jì)金額不大的話建議直接沖減當(dāng)年成本/費(fèi)用：
借：應(yīng)付賬款 （應(yīng)調(diào)整差額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/期間費(fèi)用（借方紅字）
如果涉及金額很大影響企業(yè)財(cái)報(bào)分析就需通過(guò)”以前年度損益調(diào)整“科目處理。
84784952
2022 01/13 11:33
老師，金額大的貸方\\"以前年度損益調(diào)整“是吧
楊揚(yáng)老師
2022 01/13 11:40
是的，以前年度損益調(diào)整“科目不用紅字，直接填在貸方。
84784952
2022 01/13 11:43
好的，謝謝老師
84784952
2022 01/13 11:44
老師，以前年度損益調(diào)整科目編號(hào)是多少，謝謝
楊揚(yáng)老師
2022 01/13 11:55
你好，我目前用的金蝶上面的編號(hào)是6000，科目編號(hào)會(huì)因?yàn)槭褂玫呢?cái)務(wù)軟件不同而不一樣的哦，你可以在科目-損益類(lèi)科目中找，一般在最后一個(gè)科目。
閱讀 411
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
93
意見(jiàn)反饋
