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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司收到專票，但是沒(méi)有付款記錄，賬稅應(yīng)如何處理
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您好，這個(gè)發(fā)票還是沒(méi)有付款嗎。
2022 01/12 14:44
84784984 
2022 01/12 14:46
是的，法人通過(guò)個(gè)人賬戶支付的，公戶沒(méi)有付款記錄
東老師 
2022 01/12 14:46
那這個(gè)貸方就計(jì)入到其他應(yīng)付款。
84784984
2022 01/12 14:52
其他應(yīng)付款-法人嗎
東老師
2022 01/12 14:58
對(duì)就是進(jìn)入到這個(gè)里面。
84784984
2022 01/12 15:00
其它應(yīng)付款-法人科目下掛賬多，會(huì)有什么影響嗎
84784984
2022 01/12 15:01
比如有沒(méi)有預(yù)警界線的
東老師
2022 01/12 15:03
這種情況一般年底之前最好把這個(gè)付了
84784984
2022 01/12 15:10
要是不再支付的呢，匯算清繳前也不會(huì)支付的怎么處理
東老師
2022 01/12 15:12
這個(gè)匯算清繳沒(méi)有影響。
84784984
2022 01/12 16:39
對(duì)已支付款，但是為收到發(fā)票的賬務(wù)怎么處理（支付款距現(xiàn)有2年了，一直無(wú)票回來(lái)）
東老師
2022 01/12 16:40
這個(gè)正常記入到成本費(fèi)用是沒(méi)有發(fā)票的話，不能稅前扣除。
84784984
2022 01/12 16:43
借成本/費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款，賬平即可？
東老師
2022 01/12 16:43
對(duì)，但是這些沒(méi)有費(fèi)用發(fā)票，不能稅前扣除。
84784984
2022 01/12 16:43
不用以前年度損益這個(gè)科目的嗎？
東老師
2022 01/12 16:44
不用以前年度損益調(diào)整。
84784984
2022 01/12 16:44
為什么，這個(gè)科目什么情況下使用？
東老師
2022 01/12 16:45
這個(gè)費(fèi)用發(fā)票跨年的時(shí)候才使用。
84784984
2022 01/12 16:47
沒(méi)理解您的意思，可以舉個(gè)例子說(shuō)明嗎
東老師
2022 01/12 16:51
就比如說(shuō)你取得一張2020的發(fā)票，你想進(jìn)入到2021年必須要通過(guò)以前年度損益
84784984
2022 01/12 16:53
比如，兩年前公司支付的款，至今未收發(fā)票，那就做無(wú)票支出，做到成本/費(fèi)用，賬平。后來(lái)發(fā)票又開(kāi)具收回（非確認(rèn)無(wú)票支出的年度收到發(fā)票），這個(gè)要怎么做賬
東老師
2022 01/12 16:54
那需要調(diào)整之前的申報(bào)表了
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