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問題已解決
老師，我們公司是新公司，我12月份開出發(fā)票，沒有進項發(fā)票，我需要計提增值稅嗎？，如計提做什么分錄，我的交稅金額是8207.2,我是一般納稅人人！
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你好，12月份開出發(fā)票，沒有進項發(fā)票，需要結轉相應的增值稅
借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
2022 01/12 08:40
84785003 
2022 01/12 08:44
?結轉的時候 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅? ? ? ? ? ? ?老師能不能說明一下，第一個借貸，第二個借貸，因為新手，不太明白
鄒老師 
2022 01/12 08:48
你好，因為應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）計入貸方，結轉就是計入貸方了，貸方科目就是應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
而應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）之前余額在貸方，結轉就是借方，對應科目就是?應交稅費—未交增值稅?
這個是需要去記憶的
84785003
2022 01/12 08:54
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅? ? ? 如果我只寫一步，會有什么區(qū)別，必須是2步嗎？，那我還需要計提什么費用，
鄒老師
2022 01/12 09:02
你好，如果只寫一步，會導致銷項稅額，進項稅額一直掛賬沒有得到結轉。
84785003
2022 01/12 09:08
重點我沒有進項
鄒老師
2022 01/12 09:14
你好，沒有進項，我上面的 分錄也沒有體現進項啊
實現收入的時候
借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785003
2022 01/12 09:18
我在研究研究，結轉是不是就是計提呀！我開出發(fā)票我是不是還需要交別的費用比如城市維護建設稅等等，我需要做什么分錄，
鄒老師
2022 01/12 09:23
你好，這里是結轉，而不是計提。
計提通常是針對附加稅，所得稅這樣的稅種。
城建稅的分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—城建稅
借：應交稅費—城建稅 ??， 貸：銀行存款
84785003
2022 01/12 09:25
意思是增值稅不需要計提，需要結轉，結轉分2步
鄒老師
2022 01/12 09:30
你好，是的，是這樣的
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