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我今天收到一張2021年9月的普票，這個發(fā)票2022年可以用不
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跨年發(fā)票只要是真實的，可以用
2022 01/11 16:29
84784993 
2022 01/11 16:30
直接做到2022年的賬里面嗎
美橙老師 
2022 01/11 16:31
金額不大的，對上年利潤影響不大的，可以直接入2022年
84784993
2022 01/11 16:41
金額是24000，2021年是虧損的的
美橙老師
2022 01/11 16:43
那就直接入2022年就好了
84784993
2022 01/11 16:45
這樣稅務稽查會不會有問題
美橙老師
2022 01/11 16:50
你們是小規(guī)模還是一般納稅人？
84784993
2022 01/11 17:19
一般納稅人，我收到的這個是普票
美橙老師
2022 01/11 17:22
恩，如果擔心稅務稽查的話那就用“以前年度損益調整科目”調整上年損益。
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784993
2022 01/11 17:23
這個是材料費發(fā)票，掛在存貨中，不影響所得稅呀
美橙老師
2022 01/11 17:25
如果是材料費發(fā)票，沒有結轉，不涉及損益就沒有問題。在2022年補記就好
84784993
2022 01/11 17:26
是材料發(fā)票，沒結轉成本，那就直接入賬2022年1月是嗎？
美橙老師
2022 01/11 17:26
可以直接入賬2022年1月
84784993
2022 01/11 17:27
稅務稽查，怎么解釋呢？
美橙老師
2022 01/11 17:31
稅務稽查的重點在于是否少繳稅款，你這種不涉及損益，只是漏做了會計處理，但上年已經結賬，現(xiàn)在只能補做。
84784993
2022 01/11 17:33
好的，知道了，是采購忘記了，今天才把發(fā)票給我，那我就
直接進工程施工_合同成本_材料費，貸:其他應付款，是這樣嗎
美橙老師
2022 01/11 17:36
可以的，這么做賬沒有問題
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