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老師您好,工程項目合同金額110萬,對方也提供同等金額的專票給我們,在2020年已入賬做成本和認證了,但在今年最終結(jié)算的時候?qū)嶋H工程只有100萬,想問下多收的這10萬發(fā)票賬務(wù)上要怎么處理?

84785021| 提问时间:2022 01/11 16:16
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 這個付款嗎
2022 01/11 16:17
84785021
2022 01/11 16:18
只付了100萬
84785021
2022 01/11 16:24
這10萬后期是不付款的了
樸老師
2022 01/11 16:31
發(fā)票開的一百萬嗎 按發(fā)票來做就行
84785021
2022 01/11 16:32
不是,發(fā)票開了110萬在2020年已經(jīng)做成本認證了
樸老師
2022 01/11 16:35
那不付就要計入營業(yè)外了
84785021
2022 01/11 16:40
老師,我是想問收了110萬發(fā)票已經(jīng)做了成本也認證了,但實際上只付了100萬,那多收的這10萬已經(jīng)入成本的發(fā)票要怎么處理,而且這是在2020年做的成本了,跨年了
樸老師
2022 01/11 16:48
同學(xué)你好 這個就是調(diào)增的哦 計入營業(yè)外收入
84785021
2022 01/11 16:51
是在2021年匯算清繳的時候調(diào)增嗎?會計分錄怎么做?還有這部分的進項稅額是不是也要轉(zhuǎn)出?
樸老師
2022 01/11 16:57
同學(xué)你好 對的 直接調(diào)增就可以 計入營業(yè)外收入 借費用成本等 貸銀行存款 貸營業(yè)外收入
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