問(wèn)題已解決

乙企業(yè)2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5000元、增值稅650元。材料已入庫(kù)，款項(xiàng)已支付;發(fā)票已經(jīng)過(guò)認(rèn)證: (2)銷售A產(chǎn)品，加稅合計(jì)13560元，款項(xiàng)已收; (3)自產(chǎn)B產(chǎn)品發(fā)放職工福利，市場(chǎng)不含稅價(jià)7000元; (4)購(gòu)入原材料取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款1000元、增值稅130元;材料尚未入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付; (5)提供加工勞務(wù)，收取款項(xiàng)3390元。 要求:請(qǐng)做出每個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，并做出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/11 15:28
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,分錄多請(qǐng)稍后
2022 01/11 15:34
張壹老師
2022 01/11 15:34
你好,分錄多請(qǐng)稍后
張壹老師
2022 01/11 15:38
1借:原材料-?????? 5,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅???????? 650.00 貸:銀行存款?????? 5,650.002借銀行存款????? 13,560.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????? 12,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?????? 1,560.003借:生產(chǎn)成本?????? 7,910.00 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?????? 7,910.004借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?????? 7,910.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????? 7,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???????? 910.005貸:銀行存款?????? 3,390.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????? 3,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???????? 390.00 進(jìn)項(xiàng)稅=650 銷項(xiàng)稅=1560+910+390=2860 交增值稅=2860-650=2210 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?????? 2,210.00 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?????? 2,210.00
張壹老師
2022 01/11 15:38
1借:原材料-?????? 5,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅???????? 650.00 貸:銀行存款?????? 5,650.00 2借銀行存款????? 13,560.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入????? 12,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?????? 1,560.00 3借:生產(chǎn)成本?????? 7,910.00 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?????? 7,910.00 借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)?????? 7,910.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????? 7,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???????? 910.00 5貸:銀行存款?????? 3,390.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????? 3,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅???????? 390.00 進(jìn)項(xiàng)稅=650 銷項(xiàng)稅=1560+910+390=2860 交增值稅=2860-650=2210 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?????? 2,210.00 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?????? 2,210.00
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