免費(fèi)問答

老師，三臺車是一個掛車，二個頭，這個是按發(fā)票金額來計提嗎

你好 ；? ?是的。按照發(fā)票金額 分別來做固定資產(chǎn)哦。 別一起做固定資產(chǎn)? ?

不含稅價那部分做固定資料，稅不包在內(nèi)是嗎。老師。

?你好 ；? ? 是的。 專票的話。 你固定資產(chǎn)是不含稅金額 。 單獨(dú)做進(jìn)項稅? ?

好的，老師，這種車輛是按4年平均來提嗎

?你好； 是的。 按 4年來折舊的??

好的，謝謝老師

?沒事的；希望能幫到你 ； 滿意請給予評價? ?

老師，還有一點(diǎn)要不要預(yù)付殘值的金額后用固定資料-殘值在計提呢

?你好 ；? 殘值這個你們自己預(yù)估下是否有? ； 有的話就做殘值率處理。 但是不會做這個科目哈? ?

老師，因為現(xiàn)在還沒收入，可以先不計提折舊嗎？到時有收入在計提折舊可以嗎

?你好 ；? ? 計入固定資產(chǎn)次月開始折舊? 。計入 管理費(fèi)用 -折舊費(fèi)??

老師在申報表里面折舊費(fèi)是填這個位置對嗎

?你好；? 是的。 就是這個欄次? ??

老師填 不了，那個項目那里也要填，但是不知道要填 什么呢

?你好；? ? ?你們 二、有關(guān)項目填報說明 (一)行次填報 第 1行“一、加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)”：根據(jù)相關(guān)行次計算結(jié)果填報。根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》，在第 1.1 行、第 1.2 行……填報稅收規(guī)定的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)優(yōu)惠事項的具體信息。同時發(fā)生多個事項的可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。一項資產(chǎn)僅可適用一項優(yōu)惠事項，不得重復(fù)填報。 第2行“二、一次性扣除”：根據(jù)相關(guān)行次計算結(jié)果填報。根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》，在第 2.1 行、第 2.2 行……填報稅收規(guī)定的資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項的具體信息。發(fā)生多項且根據(jù)稅收規(guī)定可以同時享受的優(yōu)惠事項，可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。一項資產(chǎn)僅可適用一項優(yōu)惠事項，不得重復(fù)填報。 (二)列次填報 列次填報時間口徑：納稅人享受加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)， 僅填報采取稅收加速折舊、攤銷計算的稅收折舊、攤銷額大于按照稅法一般規(guī)定計算的折舊、攤銷金額期間的金額;稅收折舊、攤銷小于一般折舊、攤銷期間的金額，不再填報本表。同時，保留本年稅收折舊、攤銷大于一般折舊攤銷期間最后一期的本年累計金額繼續(xù)填報，直至本年度最后一期月(季)度預(yù)繳納稅申報。 1. 第1列“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值” 填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2. 第2列“賬載折舊攤銷金額” 填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。 3. 第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額” 填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額;享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的一個月的折舊、攤銷金額。 所有享受上述優(yōu)惠的資產(chǎn)都須計算填報一般折舊、攤銷額，包括稅收和會計處理不一致的資產(chǎn)。 ??

老師，學(xué)堂有這個填報的課程視頻嗎?能不能發(fā)個鏈接我，麻煩老師了

你好； 我找下。匯算實繳? ?里面有這個。但是是匯算有的哦??