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交通補(bǔ)貼有發(fā)票，要貼票怎么做分錄比較好 方案一是直接放入工資，會計(jì)分錄： 計(jì)提： 借：管理費(fèi)用-工資 2530 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2530 實(shí)際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 2530 貸：庫存現(xiàn)金 2530 方案二 是放入福利費(fèi)，會計(jì)分錄： 計(jì)提： 借：管理費(fèi)用-工資 2200 -福利費(fèi) 330 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2200 -福利費(fèi) 330 實(shí)際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 2200 -福利費(fèi) 330 貸：庫存現(xiàn)金 2530
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有發(fā)票的話建議走費(fèi)用。
其實(shí)交通補(bǔ)貼隨同每月的工資在固定時間一起發(fā)放,并且公司要制定發(fā)放制度留存?zhèn)浒?這種情況下可以計(jì)入"應(yīng)付職工薪酬-工資薪金"中核算,并允許稅前扣除.
若是單獨(dú)發(fā)放職工的補(bǔ)貼,應(yīng)計(jì)入"應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)"中,按照工資薪金總額的14%作為限額來稅前扣除.
2022 01/10 12:43
84785019 
2022 01/10 12:51
如果走費(fèi)用，走什么費(fèi)用比較好，這種貼票走職工福利費(fèi)可以嗎？
小小霞老師 
2022 01/10 12:56
你有發(fā)票這個屬于報銷了。
憑票報銷的交通費(fèi)
對于憑票報銷的交通費(fèi)，應(yīng)按照費(fèi)用歸屬部門計(jì)入相應(yīng)的成本和費(fèi)用明細(xì)科目，分錄處理如下：
借：管理費(fèi)用(或銷售費(fèi)用等)—差旅費(fèi)
貸 ：銀行存款
計(jì)入成本和費(fèi)用的交通費(fèi)允許企業(yè)所得稅稅前扣除，個人憑票報銷的交通費(fèi)用由于不在應(yīng)付職工薪酬范圍內(nèi)，因此無需繳納個人所得稅。
84785019
2022 01/10 12:59
好的，謝謝啦
84785019
2022 01/10 13:00
老師，還問你一個問題，現(xiàn)金付款必須要蓋現(xiàn)金付訖的印章嗎？
小小霞老師
2022 01/10 13:02
按正規(guī)的財(cái)務(wù)流程是需要的。
84785019
2022 01/10 13:14
沒有蓋這個章的話問題大嗎？
小小霞老師
2022 01/10 13:42
您好，這個也不是強(qiáng)制的規(guī)定，一般是現(xiàn)金報銷的，就蓋現(xiàn)金付訖章證明是現(xiàn)金已經(jīng)支付
84785019
2022 01/10 20:08
好的，謝謝老師
小小霞老師
2022 01/10 20:22
不客氣，祝你一切順利
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