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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師！下面這句話到底該怎么理解呢？ 問(wèn)題1.（特別是：“導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)”） 問(wèn)題2.最后，這種情況，產(chǎn)品已對(duì)外銷售了，是如何影響利潤(rùn)的？ 【原話如下】 當(dāng)會(huì)計(jì)折舊小于稅法折舊，導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，如果產(chǎn)品已經(jīng)對(duì)外銷售了，就會(huì)影響利潤(rùn)，所以遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
就是說(shuō)在會(huì)計(jì)上，你資產(chǎn)的價(jià)值大于了稅法上的價(jià)值，這種時(shí)候就要確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。
2022 01/10 12:09
陳詩(shī)晗老師 
2022 01/10 12:09
這產(chǎn)品已經(jīng)銷售了，如果說(shuō)你會(huì)計(jì)和稅法上確認(rèn)成本的時(shí)間不一致，這個(gè)也會(huì)形成暫時(shí)性差異形成的。
84784997 
2022 01/10 12:16
請(qǐng)問(wèn)老師，遞延所得稅負(fù)債的出現(xiàn)是一定要在未來(lái)加繳所得稅，而遞延所得稅資產(chǎn)的出現(xiàn)一定是要在未來(lái)抵減已多交的所得稅的嗎？
84784997
2022 01/10 12:21
那請(qǐng)問(wèn)這段話，應(yīng)按照會(huì)計(jì)折舊來(lái)計(jì)算才是正確的嗎？他是應(yīng)該按會(huì)計(jì)折舊才對(duì)，但卻用了稅法折舊嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 01/10 13:00
可以用那個(gè)折舊來(lái)計(jì)算，也可以用那個(gè)資產(chǎn)的賬面價(jià)值的差額來(lái)計(jì)算遞延所得稅負(fù)債，就是會(huì)增加當(dāng)期要交的稅，遞延所得稅資產(chǎn)后面就是可以抵扣的。
84784997
2022 01/10 16:49
老師，請(qǐng)問(wèn)：下面一段話的最后一句是什么意思呢？我沒(méi)看明白?。ㄒ蓡?wèn)：當(dāng)期減少的要計(jì)提折舊以符合可比性原則）
【為體現(xiàn)一貫性原則,在一年內(nèi)固定資產(chǎn)折舊方法不能修改在各折舊方法中,當(dāng)已提月份不小于預(yù)計(jì)使用月份時(shí),將不再進(jìn)行折舊.本期增加的固定資產(chǎn)當(dāng)期不提折舊,當(dāng)期減少的要計(jì)提折舊以符合可比性原則.】
陳詩(shī)晗老師
2022 01/10 16:59
這里說(shuō)的是一年之內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊方法就通常不更改，然后就是關(guān)于那個(gè)折舊的時(shí)間增加了，第一個(gè)月不用折舊，但是你減少的最后一個(gè)月要折。
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