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問(wèn)題已解決
老師，平常進(jìn)項(xiàng)稅額和銷售稅額沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 01/07 09:45
84785026 
2022 01/07 09:57
老師，這是年末必須結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
紫藤老師 
2022 01/07 09:57
年末必須結(jié)轉(zhuǎn)的的
84785026
2022 01/07 10:00
月末可以不結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？到年末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)
紫藤老師
2022 01/07 10:02
月末也可以結(jié)轉(zhuǎn)的
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