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老師，求賜教：企業(yè)匯算清繳中的年度財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)是不是得對應(yīng)企業(yè)12月份中財務(wù)報表的數(shù)據(jù)呢？匯算清繳中有調(diào)整的
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對，是根據(jù)12月數(shù)據(jù)填寫的。
2022 01/06 11:38
84784966 
2022 01/06 11:43
老師，發(fā)現(xiàn)2020年度稅務(wù)師事務(wù)所做出來的匯算清繳中的年度財務(wù)報表中的財務(wù)報表并非等于2020年12月的財務(wù)報表啊。對方在我們2020年12月的財務(wù)報表基礎(chǔ)上的“管理費用”調(diào)減了20萬，所以導(dǎo)致事務(wù)所出來的年度報表的利潤比我們12月份的利潤表中的凈利潤大20萬。這樣對嗎？
東老師 
2022 01/06 11:49
對，這個他可能是給你們做了納稅調(diào)整了，你們的賬應(yīng)該也是需要改的。
84784966
2022 01/06 12:00
問了對方事務(wù)所說：因為2020年賬面工資多計提了20萬，所以對方納稅調(diào)整了20萬，所以導(dǎo)致會計財務(wù)報表12月份上的利潤比匯算清繳中的年度財務(wù)報表利潤少了20萬。這樣我們要調(diào)整會計上的財務(wù)報表嗎？不用吧?因為2021年發(fā)現(xiàn)工資多計提，我們在2021年的時候會沖銷掉的
東老師
2022 01/06 12:02
對這個情況的話，報表是不需要調(diào)整的。
84784966
2022 01/06 12:04
老師，您的意思是說匯算清繳中的年度財務(wù)報表不需要調(diào)整還是會計上的財務(wù)報表不需要調(diào)整呢？
東老師
2022 01/06 12:05
就是說你賬上的財務(wù)報表也不需要調(diào)整。
東老師
2022 01/06 12:05
你只需要在匯算清繳的時候納稅調(diào)整就行了。
84784966
2022 01/06 12:13
老師的意思就是：賬上的財務(wù)報表不需要調(diào)整；匯繳報告上的財務(wù)報表也不需要調(diào)整（還是按照2020年12月份的賬上財務(wù)報表的數(shù)據(jù)嗎？），只是納稅調(diào)整就行了？
東老師
2022 01/06 12:15
對，沒錯兒，我的就是這個意思。
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